Aspectos Fiscais CONTABILIDADE AVAN ADA

financeiros disponíveis para venda), contrato de garantia financeira, custo amortizado de um ativo ou passivo financeiro, método da taxa de juros efetiva, desconhecimento, valor justo, compra ou venda regular, custos de transação, compromisso firme, transação projetada, instrumento de hedge, objeto de hedge, eficácia do hedge. Derivativos embutidos Um derivativo embutido é um componente de um contrato híbrido . Definições Algumas definições advindas do Pronunciamento Técnico CPC 39 (instrumento financeiro, ativo financeiro, passivo financeiro e instrumento patrimonial) são adotadas neste Pronunciamento. 5. Adicionalmente, este Pronunciamento define os seguintes termos: derivativo, quatro categorias de instrumentos financeiros (ativo ou passivo financeiro mensurado pelo valor justo por meio do resultado, instrumentos mantidos até o vencimento, empréstimos e recebíveis, instrumentos financeiros disponíveis para venda), contrato de garantia financeira, custo amortizado de um ativo ou passivo financeiro, método da taxa de juros efetiva, desconhecimento, Valor justo, compra ou venda regular, custos de transação, compromisso firme, transação projetada, instrumento de hedge, objeto de hedge, eficácia do hedge. Derivativos embutidos. Um derivativo embutido é um componente de um contrato híbrido (combinado) que inclui um contrato não derivativo que o abriga de forma que o fluxo de caixa do instrumento combinado, em algumas circunstâncias, varia como se fosse um…

CONTABILIDADE DE HEDGE (HEDGE ACCOUNTING), COM FOCO NO HEDGE DE FLUXO DE CAIXA. Pontos para tirarmos do livro: Introdução ao Hedge Accounting O que é Hedge Accounting?; Hedge financeiro versus hedge contábil; Por que implementar Hedge Accounting?; Tipos de Hedge Accounting; Hedge de fluxo de caixa; Opções disponíveis e restrições às regras de Hedge Accounting; Implementação de Hedge Accounting O processo de implementação de Hedge Accounting; Principais tarefas de…

UNIVERSIDADE ESTADUAL DE CAMPINA – UNICAMP INSTITUTO DE ECONOMIA CE723 – ECONOMIA FINANCEIRA HEDGE FUNDS, AS RAÍZES DA INSTABILIDADE Aluno: Pedro Henrique de Mello Lula Mota Professora: Maryse Farhi RA: 108.238 Resumo Este artigo tem por objetivo investigar a hipótese de que os Hedge Funds, com sua maneira agressiva de operar e de se alavancar nos mercados financeiros, seriam capazes de reforçar os ataques especulativos sofridos por diversos países nos últimos anos, e…

Conceitos de "hedge" em mercados futuros Rodrigo De Losso da Silveira Bueno No presente trabalho, discute-se o conceito econômico de hedge e suas implicações. Uma discussão teórica relevante é saber se um agente operando com contratos futuros, agente esse que produz, vende ou compra o bem negociado no contrato futuro, está especulando ou agindo defensivamente contra variações de preço — hedge. Várias definições possíveis de hedge são apresentadas, tentando-se escolher a que melhor se…

HEDGE FUNDS O investidor, certamente, tem ouvido falar de hedge funds, ou fundos de derivativos, tanto por causa dos lucros extraordinários que trouxeram a investidores internacionais como George Soros, como por conta de administrações perigosas, como a do fundo norte-americano Long Term Capital Management, que levou, em meio à crise russa em 1998, o Federal Reserve, banco central norteamericano, a formar um pool de banqueiros para capitalizar o fundo e evitar pânico no mercado…

FACULDADE DE ECONOMIA E FINANÇAS IBMEC PROGRAMA DE PÓS-GRADUAÇÃO E PESQUISA EM ADMINISTRAÇÃO E ECONOMIA DISSERTAÇÃO DE MESTRADO PROFISSIONALIZANTE EM ECONOMIA Um Modelo de Otimização para Hedge sob Estresse Raphael Pinho Ramos da Silva ORIENTADOR: Antonio Marcos Duarte Júnior Rio de Janeiro, 10 de Dezembro de 2007 “UM MODELO DE OTIMIZAÇÃO PARA HEDGE SOB ESTRESSE” RAPHAEL PINHO RAMOS DA SILVA Dissertação apresentada ao curso de Mestrado…

TRABALHO DE MERCADO DE CAPITAIS E DERIVATIVOS: HEDGE NAS EMPRESAS Professor: Marcelo Verdini Maia, Mestre Florianópolis, 13 de julho de 2013. HEDGE NAS EMPRESAS Conceito: O hedge nas empresas pode ser considerado como um gerenciamento do risco. Risco este causado pela crise global, liberalização dos fluxos de capitas, ampliação da base tecnológica, e a acirrada disputa comercial, dentre outros fatores. Estes fatores de…

‘ CAVALCANTE ® Consultores O QUE É “HEDGE” E COMO ELE FUNCIONA ! O que é “hedge”? ! Como estar protegido de um eventual prejuízo de uma operação financeira da empresa no futuro? ! Como podemos “hedgear” uma operação efetuada em dólar? ! Como proteger o valor de um ativo contra uma possível redução do seu valor no futuro? ! Como assegurar o preço de uma dívida a ser paga no futuro? ! Onde podemos encontrar um maior número de operações de “hedge”? Afonso Celso B. Tobias…

Livro: "Derivativos : Definições, Emprego e Risco" Autor: Lauro de Araújo Silva Neto 4º Edição; Editora Atlas S.A. - 2006 Capítulo 7 - Hedge Hedge pode ser definido como uma operação com intuito de mitigar ou até mesmo eliminar o risco de determinada posição de caixa, estoque ou outras operações. O hedge é usado para gerenciar o risco provenientes de oscilações de preços, taxas e índices. No livro “Introdução aos Mercados Futuros e de Opções”, John Hull diz o seguinte sobre o…

UNIVERSITÁRIO DA FUNDAÇÃO EDUCACIONAL GUAXUPÉ CURSO: Ciências Contábeis Hedge Renan Alvarenga Silva 5º Período Ciências Contábeis GUAXUPÉ – MG 2015 A estrutura de operações de defesa de posições de risco de uma instituição banco e empresa, em geral chamada de hedge, é um dos problemas mais importantes da gestão financeira em um mundo em que as mudanças ocorrem com frequência cada vez maior. Essa característica de volatilidade leva o gestor a elaborar a estrutura de…