Lei sox e lei sa

Lei Sox e Lei das SA’S A lei Sox foi sancionada em 30 de julho de 2002 e foi criada devido a fraudes financeiras que ocorreram em grandes empresas nos estados unidos. O senador Paul Sarbanes (Democrata de Maryland) e o deputado Michael Oxley (Republicano de Ohio) são os responsáveis pela criação desta lei e que foi apelidada, na junção de seus sobrenomes, de lei Sarbox ou de forma mais resumida de Sox. A lei Sox prevê um mecanismo de auditoria mais transparente definindo uma supervisão mais clara e responsável referente às operações financeiras de uma empresa. Como toda lei, a Sox tem o seu lado compensatório para o seu cumprimento como traz as penalidades sobre aquele(s) que não cumprir suas exigências. As multas variam de US$1.000.000,00 a US$5.000.000,00 e em casos extremos reclusão de 10 a 20 anos. Esta lei se aplica a empresas que tenham ações registradas na SEC e Bolsa de Valores. Interligado a isto temos no Brasil a lei das Sociedades Anônimas, por isso SA’S, que traz como objetivo esclarecimento de dados contábeis da empresa valorizando as operações financeiras e provando através de seus resultados a rentabilidade e segurança da existência da mesma. Esta lei foi promulgada em 15/12/1976 na gestão do presidente Ernesto Geisel, conhecida como lei 6404/76, porem ocorreram mudanças passando ter seu ultimo registro em 2007, sofrendo alterações e tomando nota em lei 11638/07. Dentre algumas alterações acrescentou-se a nova lei a necessidade de informações…

Lei SOX (EUA): De julho de 2002, essa lei dos EUA foi considerada uma das maiores reformas ocorrida na regulamentação do mercado de capitais, e consiste na criação de um meio regulador das empresas de auditoria, determinando penas e responsabilidades aos executivos fraudulentos que utilizavam de técnicas e transações para manipulações de dados financeiros. Os condenados tinham multas previstas que iam de 1 milhão a 5 milhões de dólares e reclusão de 10 a 20 anos. Tais regras são exigidas…

Os impactos do Compliance da SOX em TI XVI CNASI / I CLASI Setembro de 2007 Walfrido Brito @ Copyright 2007 – Business Indicators (www.businessindicators.com.br) Agenda Cenário do Compliance (SOX, outros) Compliance como Vantagem Competitiva O IT Compliance Soluções de Tecnologia para o Compliance Considerações Finais @ Copyright 2007 – Business Indicators (www.businessindicators.com.br) Objetivo da Palestra Entender o Cenário atual do compliance, em…

Auditoria e a lei sarbanes - oxley Amarildo Richter Boyaski Tassiane Antunes Rossi Luciano Maso FEMA Resumo Este artigo…

conceituadas, (Enron Corporation e Worldcom, que comprometeu a empresa de auditoria Arthur Andersen), a lei Sarbanes-Oxley, (Sarbox ou SOX), veio com o intuito de tentar reconquistar a estabilização no mercado de capitais. Fixar regras para padronizar e aperfeiçoar os controles financeiros das empresas que possuem capital negociado na Bolsa de Nova Iorque. Estabelecer reformas na regulamentação do mercado de capitais norte-americano. Blinder (2006), reporta-nos que a imensa maioria…

Resumo: Sucessivos escândalos de manipulação de demonstrações financeiras das companhias abertas nos Estados Unidos da América , nos anos recentes , motivaram suas autoridades reguladoras a promulgar a Lei Sarbanes-Oxley ( Sox ) . Aos auditores independentes foram destinadas regras específi cas que introduziram novidades como a criação de órgão fi scalizador da profi ssão ( PCAOB ) , novas regras de independência e renovadas normas de auditoria ( auditing standards ) . A metodologia de…

informação serão evitados e quantos dollars investidos serão poupados devido ao aumento de atenção a um efetivo sistema de controle interno.” Donald T. Nicolaisen – Chief Accountant SEC, Outubro 2004 RESUMO: O objetivo deste estudo está baseado em demonstrar a importância do controle interno na gestão, como instrumento de combate às fraudes empresariais. A auditoria é uma técnica contábil desenvolvida para alcançar o controle patrimonial, dando maior segurança aos…

NA GESTÃO DA GOVERNANÇA CORPORATIVA NO BRASIL – O CASO VALE/ROGER AGNELLI E A AUSÊNCIA DA LEI SARBANES-OXLEY ANA LECTICIA SOARES MULLER LOBO REZENDE NOVOA Projeto de Pesquisa apresentado à disciplina Trabalho de Conclusão de Curso, como requisito parcial para elaboração da monografia de conclusão do curso de graduação em Administração de Empresas da UNIP. Universidade Paulista –…

Governança Corporativa e Controles Internos. Após, foi aplicado o estudo de caso na empresa. Ao final é apresentada a conclusão, descrevendo importância do trabalho em função do envolvimento obrigatório que se efetivou por intermédio das aprovações uma vez exigidas pela lei. Palavras-chave: Sarbanes Oxley. Coso. Basiléia I e II. Risco. Controles Internos. SUMÁRIO 1 INTRODUÇÃO 11 2 CARACTERIZAÇÃO DA ORGANIZAÇÃO E DO SEU AMBIENTE 13 2.1 HISTÓRICO…

enriquecimento ilícito de poucos, a Sox surgiu como uma chance de resgatar nas entre linhas dos relatórios financeiros a transparência dos mesmos e a confiança dos investidores do mundo inteiro. Para isso, suas regras e normas fazem com que algumas profissões chave no negócio sejam co-responsáveis por suas atitudes profissionais atestando a veracidade dos relatórios que emitem. À auditoria independente ficou “reservado” o restabelecimento de sua imagem e credibilidade, o aumento da…