Fraude Banco Panamericano

Fraudes Contábeis Ausencia de controle ou de índole? Existem inúmeras ferramentas de controle, que na realidade são conjuntos de sistemas informatizados, processos, políticas e pessoas. Mas sabemos que as fraudes ocorrem, na maioria dos casos, por conluio de várias pessoas e, infelizmente, até mesmo com a participação de membros da alta administração – aqueles que têm o poder de autorização e aprovação. Entretanto, não estão acima das regras e da Lei. Por isso, existe a…

ser contabilizada no tempo em que foi criada, ou seja na hora que se inicia a transferência da propriedade da mercadoria. Já as despesas deve ser contabilizada no tempo em que foi consumida, utilizando o sistema de saída de dinheiro de caixa ou do banco, ou a prazo com duplicatas a pagar. Regime de Caixa O regime de caixa caracteriza – se por ter recebimentos e/ou pagamentos, recebidos em dinheiro ou equivalente. Ele é bastante usado em microempresas como, entidades sem fins…

show (BBB 11) de um transexual que realizou cirurgia para mudança de sexo, a venda de um banco pelo controlador de um conglomerado de empresas (Panamericano) e a desocupação, em cumprimento a ordem judicial, da mansão que residia com a família, construída para este fim e na qual abrigava um vasto acervo de obras de arte, do dono de outro banco que teve sua liquidação decretada pelo Banco Central (Banco Santos). A complexidade e a diversidade está presente no mundo dos fatos…

Investimentos Banco Cruzeiro do Sul São Paulo 2013 O Banco Cruzeiro do Sul O Banco Cruzeiro do Sul é banco múltiplo privado que atuava principalmente no mercado de crédito pessoal com desconto em folha de pagamento para funcionários públicos e pensionistas do INSS. Atuava também no segmento de crédito para empresas de pequeno e médio porte (middle market), oferecendo crédito de curto prazo, usualmente atrelado a recebíveis. Era um banco médio de…

vários modos, inclusive empregando pessoas e utilizando fornecedores locais. Passo 2 Estudo de caso das maiores fraudes contábeis nos últimos anos Enron A Enron foi formada em 1985 pela compra da Houston Natural Gas pela InterNorth e já foi a sétima maior empresa norte-americana. A empresa se ramificou em muitos campos de energia. Como a fraude aconteceu: O caso da fraude Enron é extremamente complexo. Alguns dizem que o legado da Enron está baseado no fato de, em 1992,…

incorrida. 2. Elaborar os lançamentos das seguintes operações: a) Pelo registro do seguro (em 01/08/2010) D – Seguro a Vencer – 27.000 C - Seguros a pagar – 27.000 b). Pagamento da primeira parcela (01/09/2010) D – Seguros a Pagar – 9.000 C – Banco – 9.000 c). Apropriação como despesa da primeira parcela (31/08/2010) D - Seguros (DRE) – 750 C – Seguros a Vencer – 750 Etapa 3 passo 1 Ler o capítulo 11 do Livro-Texto da disciplina e responder às seguinte…

a primeira realizada por um funcionário da própria empresa e a outra por um profissional independente contratado. As principais vantagens de se realizar este procedimento é ter uma melhor segurança na apresentação dos resultados, inibir possíveis fraudes, distorções ou erros, assegurar os seus investidores, entre outros. A auditoria externa é obrigatória para empresas consideradas de grande porte (ativo total superior a duzentos e quarenta milhões de reais ou receita bruta anual…

Despesas com seguros R$ 750,00 R$ 750,00 R$ 3.750,00 Pelo registro do seguro (em 01/08/2010): D= Seguros a Vencer C= Seguros a Pagar 27.000,00 Pagamento da primeira parcela (01/09/2012): D = Seguros a Pagar C= Banco 9000,00 Apropriação como despesa da primeira parcela (31/08/2010): D = Seguros a Pagar C= Seguros a Vencer 750,00 Existem contas retificadoras no Passivo? Quais? Resposta: As contas retificadoras do passivo existem sim, e…

Banco Panamericano S.A. Demonstrações Financeiras – Exercício 2011 10 de Fevereiro de 2012 Banco Panamericano S.A. Relatório da Administração – 2011 10 de Fevereiro de 2012 Relatório da Administração – 2011 SENHORES ACIONISTAS A Administração do Banco Panamericano S.A. (“Panamericano”, “Banco” ou “Companhia”) e suas subsidiárias submetem à apreciação dos Senhores o Relatório da Administração e as correspondentes Demonstrações

Líquido R$ 415,43 Maiores fraudes contábeis nos últimos anos Fraude no Pan-americano O banco Panamericano sofreu no ano de 2011 um rombo tão grande no seu caixa que precisou pedir um empréstimo de R$ 2,5 bilhões de reais ao FGC para conseguir equilibrar suas contas e ainda assim precisou ser vendido ao grupo BTG Pactual pelo valor de R$ 450 milhões, não rendendo nada ao sócio majoritário, Silvio Santos. A seguir o trecho de uma reportagem onde a fraude é explicada: “A origem…