Fraude Banco Panamericano

auditoria e consultoria do mundo, sendo elas: PricewaterhouseCoopers, Deloitte Touche Tohmatsu, KPMG e Ernst &Young. As firmas internacionais de auditoria (Big Four) têm forte influência nos organismos internacionais, como: Banco Mundial, Fundo Monetário Internacional (FMI) e até o Banco Nacional de desenvolvimento (BNDES), e muito mais nas instituições financeiras privadas internacionais. As Big Four auditam 99 das 100 empresas, que compõe o índice FTSE100 e 240 das 250…

adicional de periculosidade será o salário do empregado acrescido de 30%, sem os acréscimos resultantes de gratificações, prêmios ou participações nos lucros da empresa. Fraude no Panamericano O rombo no Banco Panamericano, do Grupo Silvio Santos, é o resultado de um acúmulo de irregularidades contábeis desde meados de 2006. O banco inflava seus balanços por meio do registro de carteiras de créditos que haviam sido vendidas a outras instituições como parte de seu patrimônio. A…

profissional Independente A revisão das operações e do controle interno é principalmente realizado para determinar a extensão do exame e a fidedignidade das demonstrações financeiras O auditor diretamente se preocupa com a detecção e prevenção de fraude O auditor deve ser independente em relação à administração, de fato e de atitude mental. O exame das informações comprobatórias das demonstrações financeiras é periódica, geralmente semestral ou anual. O objetivo principal é atender as…

atividade econômica, e podem ocorrer com diferentes intensidades. Em 1995 o Brasil passou por uma das maiores crises já registrada na história, onde após a mudança de moeda, no caso implantação do plano real, os bancos sofreram dificuldades de adaptação e devido a alta inflação e fraudes no setor bancário, vieram a falir. ABSTRACT Crisis is basically an imbalance that occurs in isolated sectors of the economy, but they can contaminate the whole…

A AUDITORIA E A DETECÇÃO DE FRAUDES RESUMO A credibilidade do auditor, e da profissão contábil como um todo, vem sendo afetada pelos diversos escândalos fraudulentos apontados pela mídia, o que torna importante a detecção de fraudes pelos auditores, assim como sua divulgação para que estas práticas inadequadas possam ser evitadas. O desafio é a tomada de medidas adequadas que viabilizem a detecção de fraudes e inviabilização das mesmas, tornando escândalos financeiros como da…

50% 6% 8% Referencia 510 15 Proventos 33,16 52,16 30,6 Descontos 47,63 517,09 MAIORES FRAUDES CONTÁBEIS EVIDENCIADAS NOS ÚLTIMOS ANOS NAS EMPRESAS ENRON Gigante norte-americano do setor de energia, a companhia chegou a ser uma das líderes mundiais em distribuição e empregar mais de 20 mil funcionários. Em parceria com empresas e bancos, a companhia manipulava seus balanços, inflava resultados e escondia débitos bilionários. A Enron divulgava…

| | -R$ 10,68 | | R$ 2.138,21 | Func. 6 | -R$ 430,78 | | | | | R$ 4.919,22 | Func. 7 | -R$ 44,98 | | -R$ 30,60 | | | R$ 517,84 | PRINCÍPIOS CONTÁBEIS Fraude no Panamericano O rombo no Banco Panamericano, é o resultado de um acúmulo de irregularidades contábeis desde meados de 2006. O banco inflava seus balanços por meio do registro de carteiras de créditos que haviam sido vendidas a outras instituições como parte de seu patrimônio. A maquiagem permitiu que…

Acordo Basiléia Resumo Criado em 1930 o Banco de Compensações Internacional, com a finalidade controlar a cooperação entre bancos centrais e outras agências, em busca de estabilidade financeira e monetária. Em 1975, foi criado o Comitê de Supervisão Bancário da Basiléia, e 1988 foi divulgado o primeiro Acordo de Capital da Basiléia, com o objetivo de criar exigências mínimas de capital para as instituições financeiras, para controlar os riscos de créditos. No Brasil o acordo…

Centro Universitário Augusto Motta UNISUAM A IMPORTÂNCIA DA AUDITORIA INTERNA NO COMBATE ÀS FRAUDES CORPORATIVAS Rio de janeiro 2011 Unisuam A Impotância da Auditoria Interna no Combate ás Fraudes Corporativas Alunos: João Carlos Lucindo de Araujo – matricula: 07102339 Nathália de Souza soares – matricula: 07205700 Ronaldo Barbosa da Silva – matricula: 03279979

QUAL A DIFERENÇA ENTRE PERICIA CONTÁBIL E AUDITORIA CONTÁBIL A semelhança entre as atividades as vezes confunde até os bancos acadêmicos. Vejamos o conceito jurídico sobre esses vocábulos: Auditor: Perito-contador ou técnico de contabilidade incumbido de examinar livros contábeis ou escrituração de um estabelecimento empresarial, dando parecer e atestando sua exatidão, confrontando-os com os documentos comprobatórios dos lançamentos feitos. Perito: (...) designado para efetuar…