CONTAGEM DE CAIXA

Saldos Bancários - Solicitar preenchimento da carta de confirmação bancária. Conferir as informações da carta antes de ser expedida. • Cutoff de Cheques - (Cutoff - representa corte na relação de auditoria) - Obtenha ou prepare uma relação do último cheque emitido e dos cheques em brancos para a data do exame. • Teste das Conciliações Bancárias - Normalmente, as empresa preparam em base mensal as conciliações bancárias, as quais representam uma reconciliação do saldo da conta corrente bancária pelo extrato (registro no banco) com saldo pelo razão analítico (registro da empresa). As conciliações demonstram as transações registradas pelo banco e não pela empresa e as contabilizações pela empresa e não pelo banco. Na prática, a reconciliação é elaborada tomando como base o último dia do mês e consiste em eliminar as transações que aparecem em ambos os registros (extrato bancário e razão analítico). • Testes das Transferências bancárias - Ao executar os passos dos testes das conciliações bancários, passa a identificar itens pendentes que correspondam á transferência entre bancos, verificando toda a movimentação existente nestas movimentações. • Revisão das conciliações bancárias preparadas durante o exercício - Verificar se a empresa preparou durante o exercício (controles mensais) as conciliações bancárias de todas as contas bancárias. Verificar que preparou a devida conciliação no decorrer do exercício. • Papeis de Trabalho - Devem ser organizada através…

creditado no extrato bancário (cc), mas não contabilizado pela empresa, seria apresentado da seguinte forma na reconciliação bancária: Xa) Aumento do saldo do razão analítico. b) Redução do saldo do razão analítico. c) Aumento do saldo do extrato. d) Redução do saldo do extrato. 2) Uma despesa debitada pelo banco referente à cobrança de duplicatas em carteira, mas não contabilizada pela empresa, seria apresentada da seguinte forma na reconciliação bancária: a) Aumento do saldo…

(depósitos em divisas).  • Como para Caixa, ao câmbio à data. Especialização de juros.  Imputação dos proveitos (rendimentos - SNC) aos exercícios em que foram obtidos (princípio da especialização ou do acréscimo). Auditoria Financeira - Rui de Carvalho 9 6.1 Principais aspectos de natureza contabilística. • Especialização de juros (cont.) • No exercício n (constituição da aplicação): a 2721 Devedores por acréscimos de rendimentos 7911 Juros obtidos / de depósitos bancários…

uso ou de vinculações em garantia e e) determinar se esta corretamente classificado nas demonstrações financeiras e se as divulgações cabíveis foram expostas por notas explicativas. 1.1 CAIXA E BANCOS 3 Os ativos são classificados por ordem decrescente de grau de liquidez. Caixa e bancos são classificados na primeira linha do ativo no balanço patrimonial, ou seja, é o ativo de maior liquidez. São registrados no grupo de caixa e bancos os recursos disponíveis para aplicação…

CONTABILIDADE GERAL II Exercício Preparar uma Reconciliação Bancária para a Cia Comercial Juca em 11/11/19X1. Nesta data, o extrato bancário mostra um saldo de $ 450.200, enquanto que a conta do Razão Banco de Itu – Conta Movimento apresenta um saldo de $ 430.700. Após o exame de todas as documentações e registros referentes a esta conta bancária, constataram-se as seguintes divergências: 1. Alguns cheques já emitidos e contabilizados ainda não foram apresentados…

patrimoniais com os saldos verificados em controles extractáveis produzidos internamente ou em documentos externos, oficiais ou não oficiais. A conciliação se distingue da análise de contas, na qual um analista confere a consistência dos lançamentos registrados, decompondo-os e identificando suas naturezas. OBJECTIVO GERAL O objectivo deste trabalho é dar uma visão geral sobre a conciliação bancária, contabilidade geral e contabilidade bancária.…

proporcionado a formação. Estendem-se também aos colegas e amigos que contribuiram para que este trabalho se tornasse uma realidade e ao Banco Mercantil e de Investimentos (BMI) por ter me proporcionado um estágio. Índice 1. Introdução 6 2. Caracterização da Instituição 7 2.1 Capital Social e Estrutura Accionista 7 2.2 Localização da Empresa 7 2.3 Gênese 7 2.4 Objectivos da Instituição 8 2.5 Missão da Instituição 8 2.6 Valores 9 2.7 Serviços…

classificadas como CAIXA (FUNDO FIXO), BANCO CONTA MOVIMENTO e APLICAÇÕES. Os disponíveis de uma empresa são compostos pelas disponibilidades imediatas. Por essa razão apenas algumas aplicações podem configurar nesta conta, pois quando configuram um disponibilidade posterior passam a fazer parte da do contas a receber. São registradas nos grupos de disponibilidades: * Dinheiro em caixa * Dinheiro em conta bancária * Recebimentos não depositados * Dinheiro ou cheques em…

gerador; Os saldos apresentados estão corretamente classificados e todas as informações relevantes foram divulgadas. 2.2 PROCEDIMENTOS DE AUDITORIA: Caixa e bancos por serem ativos de pronta liquidez são os mais sujeito a fraudes, mesmo que haja um bom sistema e controle interno o auditor precisa fazer maiores testes do que o normal. Os testes são dirigidos para verificar a existência de ativo, a melhor forma de verificar a existência é a contagem física, o que nem sempre é…

1.2.2- Depósitos com Pré-aviso 1.2.3- Depósitos a Prazo 1.3- Outros Instrumentos Financeiros 2.2 Descrição 1.1 Conta Caixa- inclui os meios de pagamentos, tais como notas de banco e moedas metálicas de curso legal e cheques para depositar. Assim sendo não devem fazer parte do saldo de caixa, entre outros: • Vales de empregados, de membros dos orgãos sociais, de governação, ou de sócios, relacionados com adiantamentos ou outras situações; • Cheques pré-datados ou cheques…