Contabilidade

CONTABILIDADE GERAL II
Exercício
Preparar uma Reconciliação Bancária para a Cia Comercial Juca em 11/11/19X1. Nesta data, o extrato bancário mostra um saldo de $ 450.200, enquanto que a conta do Razão Banco de Itu – Conta Movimento apresenta um saldo de $ 430.700. Após o exame de todas as documentações e registros referentes a esta conta bancária, constataram-se as seguintes divergências: 1. Alguns cheques já emitidos e contabilizados ainda não foram apresentados para cobrança pelos respectivos favorecidos: nº 45.013 $ 25.222 nº 45.211 12.307 nº 45.531 6.444
2. Algumas duplicatas que estavam em cobrança no Banco de Itu foram pagas, mas o aviso ainda não chegou à nossa contabilidade. São as seguintes as duplicatas já pagas e não contabilizadas: nº 208.322 $ 17.200 nº 209.782 $ 51.300
3. Verificou-se que um cheque emitido pelo nosso cliente Cia Gelada e que foi depositado em nossa conta em 7/11/19X1 foi devolvido por falta de fundos (Valor deste cheque: $ 36.000).
4. O depósito que efetuamos em 8/11/19X1 no valor de $ 50.473 ainda não foi lançado pelo banco em nossa conta corrente.
5. Apurou-se, também, que foi sacado de nossa conta indevidamente pelo banco um cheque emitido por outro correntista do Banco de Itu no valor de $ 4.000.
6. Foi localizado um erro de lançamento cometido pela nossa contabilidade que considerou o depósito efetuado em 4/11/19X1 como sendo de $ 505.000 quando, na realidade, o valor correto era de $ 502.500.
7.
Cia Comercial Juca Reconciliação Bancária Data: 11/11/19X1 Banco: Banco de Itu.
| |(+) |(–) | |(+) |(–) |
|Saldo em 11/11/19X1 | | |Saldo em 11/11/19X1 | | |
|conforme extrato bancário |450.200 |