Despesas Indedutíveis

período de apuração: 1. os custos, despesas, encargos, perdas, provisões, participações e quaisquer outros valores deduzidos na apuração do lucro líquido que, de acordo com a legislação, não sejam dedutíveis na determinação do lucro real; 2. os resultados, rendimentos, receitas e quaisquer outros valores não incluídos na apuração do lucro líquido que devam ser computados na determinação do lucro real. Conforme o art. 299 do RIR/99 são operacionais as despesas não computadas nos…

1- Quem pode deduzir despesas Pessoas físicas que: a) que perceberem rendimentos do trabalho não assalariado; b) titulares dos serviços notarias e de registro; c) leiloeiros. RIR/99 art. 75 *Receitas de aluguéis não são dedutíveis 2- Deduções admitidas a) a remuneração paga a terceiros, desde que com vínculo empregatício, e os encargos trabalhistas e previdenciários* b) os emolumentos pagos a terceiros, assim consideradas as retribuições pela execução, pelos…

Vendidas (CMV) 5. (=) Lucro Bruto (Lucro Operacional Bruto) 6. (-) Despesas Operacionais 6.1 Despesas com Vendas 2.000,00 6.2 Despesas Administrativas: -Salários 10.000,00 -Multas de Trânsito 2.500,00 -Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa 1.000,00 -Outras 7.500,00 21.000,00 6.3 Despesas Financeiras (Líquidas): -Despesas Financeiras 11.000,00 -Receitas Financeiras (3.000,00) 8.000,00 7. Outras Receitas e Despesas Operacionais 7.1 (+) Dividendos Recebidos de…

CLASSIFICAÇÃO DE DESPESAS 3339030.XX MATERIAL DE CONSUMO 01 - Combustíveis e lubrificantes automotivos Aditivos Álcool hidratado Fluído para amortecedor Fluído para transmissão hidráulico Gasolina Graxas Óleo diesel Óleo para cárter Óleo para freio hidráulico 02 - Combustíveis e lubrificantes para aviação Aditivos Gasolina Graxas Óleos e fluidos em geral Querosene 03 - Combustíveis e lubrificantes para outras finalidades Carbureto Carvão vegetal Carvão mineral…

Cliente (ou Duplicatas a Receber). O problema é saber qual o valor percentual a adotar. O correto contabilmente é estimar a expectativa de perdas futuras tomando como base as perdas passadas. Esta estimativa é feita pela empresa. Hoje, a PDD é indedutível para efeito de imposto de renda. Esta provisão, de saldo credor, retificadora da conta cliente (ou Duplicata a Receber), é debitada pelas baixas consideradas incobráveis e ao final do período é revertida a resultado (outras…

AULA 4 – Lucro Real 1 – Conceitua-se o Lucro Real como sendo (assinale a resposta CORRETA): A ( ) o Lucro Líquido do exercício, antes da provisão para o Imposto de Renda, diminuídas as receitas não dedutíveis e somando-se as despesas não tributáveis e os Prejuízos Fiscais; B ( ) o Lucro Líquido (ou prejuízo) do período de apuração, antes da provisão para o Imposto de Renda, ajustado pelas adições, exclusões ou compensações prescritas ou autorizadas por lei; C (…

598/1997, tudo aquilo que ultrapassar a composição da remuneração determinada é tratado como gratificação e será indedutível para fins do IRPJ e CSLL. De acordo com a Solução de Consulta nº 61 de 18 de maio de 2007 do Ministério da Fazenda); os valores pagos a dirigentes ou administradores de pessoa jurídica a título de remuneração pro-labore são considerados integralmente como custo ou despesa operacional, independentemente de qualquer restrição, condição ou limite’. Contudo, não é…

Questões: 01 - Calcule os tributos de uma empresa Comercial, considerando os seguintes dados: (4,0) Faturamento Trimestral R$ 760.000,00 Compras trimestrais R$ 490.000,00 Lucro Antes do IRPJ/CSLL R$ 57.000,00 Despesas Indedutíveis R$ 6.000,00 Considerar o comparativo entre Lucro Real, Lucro Presumido e Simples Nacional, considerando o faturamento anual acumulado de R$ 2.510.000,00(valor que serve de base para localizar a alíquota do…

FATOS CONTÁBEIS 02/05/2014 - Constituição do Capital Social; - Integralização do Capital Social pelos sócios; - Contabilização das despesas com constituição da empresa; - Aquisição dos imobilizados necessários para o bom desempenho das atividades; - Compra de material de consumo para ser utilizado no escritório; - Compra de materiais secundários, com 12% de ICMS – Fora do Estado; - Compra de matéria prima, com ICMS e IPI e frete, registrando o Pis e a Cofins a recuperar; - Aquisição de

no Lalur, observando-se que: 1. Serão adicionados ao lucro líquido (RIR/1999, art. 249): a. os custos, despesas, encargos, perdas, provisões, participações e quaisquer outros valores deduzidos na apuração do lucro líquido que, de acordo com a legislação tributária, não sejam dedutíveis na determinação do lucro real (exemplo: resultados negativos de equivalência patrimonial, custos e despesas não dedutíveis); b. os resultados, rendimentos, receitas e quaisquer outros valores não…