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CENTRO UNIVERSITÁRIO DA GRANDE DOURADOS
Curso: Ciências Contábeis
Semestre: 5°
Disciplina: Contabilidade Tributária
Atividade II
Professor: Sérgio Almir

Acadêmico (a

Questões:

01 - Calcule os tributos de uma empresa Comercial, considerando os seguintes dados: (4,0) Faturamento Trimestral R$ 760.000,00 Compras trimestrais R$ 490.000,00 Lucro Antes do IRPJ/CSLL R$ 57.000,00 Despesas Indedutíveis R$ 6.000,00 Considerar o comparativo entre Lucro Real, Lucro Presumido e Simples Nacional, considerando o faturamento anual acumulado de R$ 2.510.000,00(valor que serve de base para localizar a alíquota do simples na tabela) Tributos: Pis, Cofins, IRPJ e CSLL;

LUCRO REAL
FATURAMENTO TRIMESTRAL 760.000,00
COMPRAS 490.000,00
LAIR (IRPJ E CSLL) 57.000,00
(+) ADIÇÕES

DESPESAS DEDUTIVEIS 6.000,00

LUCRO REAL (B.C) 63.000,00 IRPJ 15% 9.450,00 AD. IRPJ 10% 300,00 9.750,00 CSLL 9% 5.670,00
PIS S/ FATURAMENTO 1,65% 12.540,00
CREDITO DE PIS S/COMPRAS 1,65% 8.085,00
PIS À RECOLHER 4.455,00

COFINS S/ FATURAMENTO