Controlo Tesouraria

contratado. Geralmente estas contas são válidas por 180 dias, podendo, no entanto ser renovadas ciclicamente. Implicam o pagamento de juros por parte da empresa contraente e uma garantia. • Capital de Giro: Tem por objetivo ultrapassar dificuldades de tesouraria momentâneas e implica a aceitação por parte da instituição bancária (geralmente só concedida aos melhores clientes). Este tipo de crédito é mais caro do que o crédito normal, pois à taxa de juro das operações ativas…

ativo corrente e não corrente); Seleção das fontes de financiamento necessárias à realização de investimentos, e negociação das mesmas; Gestão da tesouraria; Seleção das políticas de amortização, depreciação e provisões; Estudo das políticas de distribuição de resultados; 2 Controlo da rendibilidade de todas as aplicações efetuadas na empresa; Controlo do equilíbrio financeiro estrutural. d) Quais os indicadores mais utilizados na análise económica? Resultado de Exploração;…

sempre, numa diminuição do património monetário do Estado, quer se trate de despesas em bens de consumo, quer em bens duradouros, implicam sempre uma saída efectiva e definitiva de dinheiros da tesouraria; Despesas Não Efectivas, são as que, embora representem uma diminuição do património da tesouraria, têm, como contrapartida, o desaparecimento de uma verba de idêntico valor do passivo patrimonial. d) Despesas Plurianuais, são aquelas cuja efectividade se prolonga por mais de um…

Análise Financeira -Tesouraria Mapa de Origem e Aplicação de Fundos -instrumento de análise da liquidez da empresa - permite estudar a capacidade da empresa para gerar meios que respondam às necessidades de pagamento - descreve os fluxos de tesouraria (cash-flow) 6 Análise Financeira - MOAF (+) Resultado Operacional (+) Amortizações + Provisões (-) Variação de Créditos (-) Variação de Existências (+) Variação do Passivo operacional (=) Fluxo Operacional de Tesouraria (+)…

de Tomar Maria Anabela Alves da Graça Sousa Levantamento e Avaliação do Controlo Interno de uma empresa do ramo alimentar limentar Projeto Orientado por: Dr. Carlos Trigacheiro Escola Superior de Gestão de Tomar Projeto jeto apresentado ao Instituto Politécnico de Tomar para cumprimento dos requisitos necessários à obtenção do grau de Mestre em Auditoria e Análise Financeira I Levantamento e avaliação do controlo interno de uma empresa do ramo alimentar RESUMO A…

DATA:04/07/14 Ìndice TOC \o "1-3" \h \z \u Introdução PAGEREF _Toc394835769 \h 3Auditoria às demonstrações financeiras – caixa PAGEREF _Toc394835770 \h 4Medidas de controlo interno PAGEREF _Toc394835771 \h 4Modelo de folha de caixa pequena PAGEREF _Toc394835772 \h 6Procedimentos de auditoria PAGEREF _Toc394835773 \h 7Questionario de controlo interno relativo ao caixa PAGEREF _Toc394835774 \h 7Objectivos de auditoria PAGEREF _Toc394835775 \h 8Conclusão PAGEREF _Toc394835776 \h…

Organograma Distribuição das diversas áreas 1. Direcção Geral 1.0 Secretària do Director geral 1.1 Direcão Tecnica 1.1.1 Assistencia tecnica 1.1.2 Informatica 1.2 Direcção Financeira 1.2.1 Contabilidade 1.2.2 Tesouraria 1.3 Direcção De Transporte e Comercial 1.3.1 Transporte 1.3.2 Procurement e Comercial 1.4 Direcção Administrativa 1.4.1 Recursos Humanos Funcionograma 1. Director Geral Representa a empresa dentro e fora do Pais; Planificar e controlar todas

tratados a preços de mercado, mas sim a preços de mercado corrigidos com todas as variantes que alteram o seu valor real, chamados ‘’preços de referencia’’. Algumas das variantes mais comuns são: Restrições às importações Taxas de câmbio oficiais Controlo de preços Incentivos às importações Etc. A análise económica de um projeto de investimento processa-se através da comparação entre as receitas e as despesas corrigidas. Uma das tarefas a realizar neste tipo de análise é definir…

Decreto-Lei N.º 166/98 – Sistema de Controlo Interno da Administração Financeira do Estado Decreto-Lei N.º 68/98 – Criação da Comissão de Normalização Contabilística Decreto-Reg. 169/99 – Aprovação do POCAL Portaria 671/2000 – Aprovação do CIBE – Cadastro e Inventário dos Bens do Estado Portaria 794/2000 – Aprovação do POC Educação Lei de Enquadramento do Orçamento de Estado (Lei 91/2001 de 20 de Agosto) A Reforma da Contabilidade Pública  Controlo de caixa / controlo de contabilidade…

com o objectivo de expressar uma opinião sobre a posição financeira da empresa. Complementarmente é efectuada uma apreciação da organização contabilística e da adequacidade do sistema de controlo interno. • O auditor/revisor para alcançar este objectivo deverá proceder a um exame e avaliação do sistema de controlo interno e do seu grau de fiabilidade, com o objectivo de determinar a natureza e a profundidade dos testes a realizar. Nesta perspectiva o trabalho deverá ser planeado de…