Controles Internos Em Bancos

mais utilizada pelas companhias como meio indispensável de confirmação da eficiência dos controles, proporcionando tranqüilidade para a administração e maior garantia para investidores e para a sociedade. A auditoria está deixando de ser apenas mais um instrumento criado pela administração para aumentar seu controle sobre o pessoal administrativo, sendo utilizada como forma de confirmação da eficiência dos controles uma vez que esta tem como objetivo certificar-se de que tal…

da entidade e do seu ambiente................34 Controle interno da entidade.................................................................................... 37 Auditoria interna: utilização do trabalho de auditoria interna................................. 38 Relações entre auditoria interna e o auditor independente...................................... 39 Utilização de trabalho específico dos auditores internos.......................................... 40 …

FRAUDE OCORRIDA NO BANCO PANAMERICANO S/A • HISTÓRICO Em 21 de fevereiro de 1969, o Grupo Silvio Santos adquire o controle acionário da Real Sul S/A, uma empresa que desde 1963 atuava no mercado em São Caetano do Sul e passou de denominar-se Baú Financeira S/A. Em 1990 foi autorizado a atuar como banco múltiplo, fundando o então Banco PanAmericano S/A. O foco do banco era o financiamento ao varejo, cartões de crédito, financiamento de veículos, desconto de duplicatas e…

auditoria interna, menor será a fragilidade da empresa, diminuindo assim, o risco de fraudes. As fraudes poderão ser de várias formas e têm evoluído com significância nas últimas décadas. Palavras – Chave: Auditoria Interna, Fraude, Prevenção e Controles Internos. SUMÁRIO 1 INTRODUÇÃO 7 2 AUDITORIA INTERNA 10 2.1 Origem e evolução 10 2.2 Classificação da auditoria. 11 2.3 O planejamento da auditoria interna 14 2.4 A elaboração do programa de auditoria interna. 15 2.5 Algumas rotinas…

aprimoramento contínuo dos processos. 2.3 Auditoria De Cumprimento normativo ou compliance audit Com a mesma abordagem da auditoria interna, esta auditoria é mais utilizada em áreas com um maior conjunto de regras, como, por exemplo, os bancos fiscalizados pelo Banco Central. 2.4 Auditoria Fiscal E Tributária Análise dos procedimentos adotados para a apuração, controle e pagamentos dos tributos que incidem nas atividades comerciais e operacionais da empresa. Avaliação do…

denominado Basiléia I 2, apesar de não possuir autoridade de supervisão supranacional formal trabalhou em conjunto com as supervisoras autorizadas locais de diversos países3. Nos últimos anos, tornou-se eminente a necessidade de induzir todos os bancos em nível global a possuírem um sistema de informação na área de risco que lhe permitisse administrar o risco eficazmente4. Possuía como objetivo fortalecer a saúde e estabilidade do sistema bancário internacional definiu os componentes…

segurança 4.2 Controle de acessos lógicos, físicos e ambientais 4.3 Avaliação do Plano de Continuidade de Negócios (PCN) 5. Auditoria de Aplicativos 6. Auditoria de T.I. 6.1 Controles Organizacionais 6.2 Controles de Mudanças 6.3 Controle de Operações 6.4 Controles Sobre Banco de Dados 6.5 Controles Sobre Microcomputadores 6.6 Controles Sobre Ambientes Cliente-Servidor 03 03 03 03 03 03 03 04 04 04 04 04 04 05 05 05 05 06 06 06 06 07 08 09 10 11 14 2 1. Quanto ao Órgão…

simultaneamente, devem equilibrar os riscos em relação ao retorno da tecnologia de informação e a seus processos. São estruturas e processos que permitem controlar a execução e a qualidade dos serviços, viabilizando o acompanhamento de contratos internos e externos, ou seja, a Governança em TI define as condições para o exercício eficaz da gestão com base em conceitos consolidados de qualidade. 1.1. Desenvolvendo uma estrutura de Governança em TI A Governança em TI visa designar os…

_______________________________ 17 8. Descrição dos Sistemas de Controles Internos ________________________________ 18 8.1. Políticas operacionais ___________________________________________________ 26 8.2. Controles internos das operações de crédito _____________________________ 26 8.3. Controles internos das operações de capitalização e captação em depósitos ____ 27 8.4. Controles internos dos atos estatutários _________________________________ 27 8.5. Controles Internos do…

No inicio de suas atividades a empresa fazia os controles de produção, estoque, faturamento, vendas, etc, em documentos impressos, posteriormente foi adquirido um computador para executar os controles em planilhas, mas como todos os processos eram atualizados manualmente ocorriam muitos erros operacionais. Por exemplo: estoques inconsistentes; dados de produção incompletos; relatórios e indicadores não confiáveis. Motivo: Preenchimentos incorretos ou erros de digitação, que era o mais comum