Análise de case do banco panamericano

fraude no Banco Panamericano. Essa primeira parte contempla o problema. Posteriormente estarei tecendo comentários, focando nos princípios contábeis e no papel da Auditoria Interna e Externa. Esse estudo de caso focará apenas na analise dos controle interno e procedimentos de contábeis. Segundo o BC, o Panamericano tinha uma estrutura de despesas incompatível com as receitas. Com isso, apurava seguidos prejuízos, que eram mascarados pelas fraudes contábeis. A principal delas era a não contabilização da venda de carteiras de crédito para outras instituições financeiras (normalmente de grande porte, como Bradesco, Itaú, Santander e HSBC). As inconsistências contábeis que levaram a instituição a acumular um rombo de R$ 2,5 bilhões. O Panamericano continuava computando como sua as receitas decorrentes desses empréstimos, inflando os resultados e encobrindo os prejuízos. Ainda não se sabe por que o banco acumulava perdas. Umas das hipóteses é a concessão de empréstimos em um ramo altamente arriscado: automóveis usados. Fraudes escondidas. A contabilidade do Panamericano passou por vários crivos ao longo dos últimos anos. Nenhum deles detectou as fraudes. Segundo o BC, a maquiagem dos números começou em 2006. Em novembro do ano seguinte, o Panamericano emitiu ações na Bolsa de Valores de São Paulo (Bovespa). Com a operação, arrecadou quase R$ 777 milhões. No fim do ano passado, os auditores e negociadores da Caixa Econômica Federal também mergulharam nas contas do…

conceitos das aulas 01, 02,03, 04 e 05 com o caso apresentado do Banco Panamericano. Assim responda: 1) Com base no caso apresentado pelo Banco Panamericano relacione como o acionista vê os conceitos de risco, retorno e incerteza e quais são os tipos de risco que podemos identificar no texto. Justifique sua resposta. O conceito de risco, retorno e incerteza, serve para o acionista avaliar qual o nível de segurança e retorno que o seu investimento lhe dará. É claro que ao relacionarmos…

jornais e revistas especializadas, onde percebemos a necessidade de conscientizar os profissionais sobre os princípios éticos na administração das empresas. A implantação de controles internos, auditorias internas, o trabalho de busca dos valores éticos e adoção da Lei Sarbanes-Oxley é um diferencial nas organizações. Também está presente no trabalho a parte histórica das fraudes, a base legal, os motivos da checagem, a diferença entre erro e fraude, as ações tomadas diante dos erros ou…

útil para obter prova de auditoria relativa a asserções das demonstrações financeiras em áreas tais como contas a receber ou a pagar, bancos, depósitos de clientes e outros passivos, investimentos, garantias, passivos contingentes, transações significativas fora do normal desenvolvimento do negócio e transações com partes relacionadas. Embora a solicitação de confirmações externas seja usualmente feita em relação a saldos pendentes, pode igualmente ser utilizada para recolher informação…

tecnologia da Informação “T.I.” apresentado na disciplina de Gestão de Sistemas e Tecnologia da Informação do Curso de Engenharia de Produção da Faculdade do Sul da Bahia – FASB sob a orientação do: Prof. Cristiano Farias. TEIXEIRA DE FREITAS 2012 SUMÁRIO 1 CONCEITO..............................................................................................................04 2 EVOLUÇÃO DA HISTÓRIA DAS FRAUDES ELETRÔNICAS................................07 3 FATORES QUE MOTIVAM AS…

AUDITORIA DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS: Caso Banco PanAmericano Silvana Duarte dos Santos1 Auzinete de Freitas Ferreira2 Railene Gomes da Silva3 RESUMO O presente estudo tem como objetivo analisar os eventos ocorridos durante um dos maiores escândalos financeiros da historia do Brasil, o caso Banco Panamericano. Para tanto, foi realizada uma pesquisa bibliográfica acerca dos fatos ocorridos e noticiados pela mídia com o objetivo de identificar a sistemática da fraude bilionária ocorrida…

apresentador refém por cerca de sete horas. Crise financeira Há pouco mais de um mês veio à tona a notícia do rombo no banco PanAmericano, que tem como um dos principais acionistas o Grupo Silvio Santos. O banco que atua como principalmente em operações de crédito consignado e veículos, sofreu uma fraude na contabilidade. De acordo com o portal da Folha, o motivo que o teria levado a crise foi o fato de que “os recursos para empréstimos não vêm de depósitos feitos por…

INCLUSÃO SOCIAL: Estudo de Caso da empresa URANET INCLUSÃO SOCIAL: Estudo de Caso da empresa URANET SÃO PAULO – 2013 SUMÁRIO INTRODUÇÃO .......................................................... 01 1 – Tema: Inclusão Social .......................................... 02 2 – Case ....................................................................... 02 3 – A empresa .............................................................. …

Caso PanAmericano - Auditoria ignorou checagens básicas A Deloitte mandou na última semana para o Banco PanAmericano e para o Banco Central o balanço do terceiro semestre da instituição financeira de Silvio Santos como se ela não tivesse um rombo de R$ 2,5 bilhões - R$ 2,1 bilhões são do banco e R$ 400 milhões da área de cartão de crédito. O buraco seria tratado numa nota técnica da demonstração financeira, recurso usado normalmente para explicar metodologia ou eventos menores no…

ou interessar os decisores, sempre tenha um plano B na manga, ou seja, quando desenvolver um plano de ação, faça dois. Case: PanAmericano LEIA O BRIEFING ABAIXO E DESENVOLVA UM PLANO DE AÇÃO PROBLEMA Ao fazer uma análise de mercado, o Banco PanAmericano, do Grupo Silvio Santos, detectou um grande número de clientes em potencial no segmento de cartões, no qual atua com dois tipos de produtos: o de saque e o de crédito. O PanClub Jet Card é o cartão de saque e um produto do próprio…