Analise De Fraudes

A IMPORTÂNCIA DO CONTROLE INTERNO NO COMBATE ÀS FRAUDES. “Um bom controle interno é um dos mais efetivos dissuasores da fraude…”. William McDonough – Chairman PCAOB, Junho 2004 “Não há forma de medir quantos fracassos pela informação serão evitados e quantos dollars investidos serão poupados devido ao aumento de atenção a um efetivo sistema de controle interno.” Donald T. Nicolaisen – Chief Accountant SEC, Outubro 2004 RESUMO: O objetivo deste estudo está baseado…

prática comum, vitimando principalmente pessoas idosas e de pouca instrução como o Demandante, não há a devida fiscalização por parte de todos os componentes do sistema de fundo da consignação em benefício previdenciário, para a contenção e prevenção de fraude ou crime. Pode ser tomado como base para estas afirmações, o número exorbitante de processos judiciais contra o Banco Réu, diga-se de passagem, a imensa maioria procedente.[3] Por este motivo, deixa-se consignado, desde já, o…

UNIVERSIDADE ANHANGUERA Pós Graduação em Gestão de Processos Desafio de Aprendizagem Análise de Risco do Investimento no Projeto de Construção de uma Chácara por João e Maria Fevereiro 2012 UNIVERSIDADE ANHANGUERA Pós Graduação em Gestão de Processos Desafio de Aprendizagem Análise de Risco do Investimento no Projeto de Construção de uma Chácara por João e Maria RESUMO Este trabalho apresentou um…

notadamente no que se refere à repercussão social gerada pela diferenciação dos paradigmas da elisão, evasão e elusão no âmbito da economia empresarial e análise da inovação do artigo 116, parágrafo único do Código Tributário Nacional. O professor James Marins (2002, p. 33), conceitua o planejamento tributário ou tributário lato sensu como a análise do conjunto de atividades atuais ou dos projetos de atividades econômico-financeiras do contribuinte (pessoa física ou jurídica), em…

do estudo de caso sobre a fraude no Banco Panamericano. Essa primeira parte contempla o problema. Posteriormente estarei tecendo comentários, focando nos princípios contábeis e no papel da Auditoria Interna e Externa. Esse estudo de caso focará apenas na analise dos controle interno e procedimentos de contábeis. Segundo o BC, o Panamericano tinha uma estrutura de despesas incompatível com as receitas. Com isso, apurava seguidos prejuízos, que eram mascarados pelas fraudes contábeis. A…

fizessem. Ademais, nunca teve seus documentos pessoais extraviados ou cedeu-lhes a terceiros, nem assinou o respectivo contrato ou constituiu procurador para tanto, e somente descobriu que fora vítima de fraude quando notou os descontos indevidos em seu beneficio. Ao tomar conhecimento da fraude contra si perpetrada, o autor imediatamente entrou em contato com o banco demandado a fim de cancelar a contratação fraudulenta em seu nome. Todavia, o banco requerido, de maneira absurda,…

por meio de transações proprietárias10, nas quais deveria apenas realizar operações de arbitragem, não sendo permitido ao agente manter posições em aberto ou ultrapassar determinados limites, e também podia executar ordens de clientes. Contudo, a análise do relatório Mission Green (2008), do Departamento de Inspeção Geral do SocGen mostra que uma parcela significante dos ganhos declarados pelo operador se originam de atividades fraudulentas (aquelas operações não autorizadas), apesar de…

INVERSA DA PERSONALIDADE JURÍDICA RESUMO Constitui prática comum dos tribunais em geral, não somente no Brasil, mas ao redor do mundo, desconsiderar a personalidade jurídica de empresas para atingir os bens de seus sócios, quando verificada fraude, abuso de direito ou desvio de finalidade, aliadas à falta de bens para garantia de seus débitos. No entanto, o inverso da situação acima narrada tem se tornado freqüente. Muitas têm sido as decisões inversas, ou seja, desconsiderar a…

- CCJ0034 Título Crimes contra a Administração da Justiça Número de Aulas por Semana Número de Semana de Aula 5 Tema Fraude processual. Favorecimento pessoal e real. Exploração de prestígio. Desobediência a decisão judicial sobre perda ou suspensão de direito. Objetivos O aluno deverá ser capaz de: • Conhecer o plano de aula. • Compreender, mediante a análise dos casos concretos apresentados, elementos objetivos, subjetivos e normativos crimes praticados por particular…

NBC’S TA’S Efetue a análise das NBC’S TA’S que tratam sobre os assuntos listados nos itens a seguir, resumindo e conceituando os termos ali indicados: 1) NBC TA 200 a) Objetivo da Auditoria: É aumentar o grau de confiança nas demonstrações contábeis por parte dos usuários, mediante a expressão de uma opinião pelo auditor sobre se as demonstrações contábeis foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, em conformidade com uma estrutura de relatório financeiro aplicável. b)…