analise fraudes

Resumo Neste artigo o autor analisa casos de empresas que apresentaram fraudes e estabelece uma relação com o papel a ser realizado pela auditoria no sentido de sua identificação e minimização das causas e efeitos de sua ocorrência. O trabalho foi embasado na análise de artigos, pareceres contábeis e análises realizadas por instituições conceituadas em nível nacional e internacional que atuam na área de auditoria e áreas afins. Além disso são apresentados conceitos de auditoria, relevando sua importância à classe empresarial. Para ilustrar o estudo, apresentaremos a fraude que aconteceu no banco Panamericano, o que nos permitirá constatar a magnitude do problema revelando a importância da auditoria como ferramenta eficiente no tratamento das fraudes. (…) Introdução A palavra auditoria tem sua origem do latim “audire” que significa ouvir, o significado foi ampliado pelos ingleses como auditing para denominar a tecnologia contábil da revisão. O conceito tem se ampliado ao longo do tempo devido à crescente complexidade da administração dos negócios, uma vez que, os países estão se desenvolvendo economicamente, numa sociedade cujas transações são contabilizadas em tempo real, estando sujeitas às regulamentações fiscais e legais. Podendo ser o auditor uma pessoa que ligada à função de verificar a legitimidade dos fatos econômico-financeiros, prestando contas a um superior. É curioso que, o trabalho do auditor muitas vezes deixa os funcionários com a…

AVALIAÇÃO DE RISCOS E ERROS IMPORTANTES DEVIDOS À FRAUDE Cliente: Exercício/Período: Fatores de riscos identificados Fatores compensatórios Ciclo Afetado Procedimentos de Auditoria (Resposta do Auditor) Ref: SIM NÃO Preparado por: Data de inicio: Data de encerramento: Revisado por: …

Apelação Cível n. 2008.039626-6, de Blumenau Relator: Des. Eládio Torret Rocha AÇÃO PAULIANA. PEDIDO DE ANULAÇÃO DE ESCRITURA PÚBLICA DE COMPRA E VENDA DE IMÓVEL E DO RESPECTIVO REGISTRO IMOBILIÁRIO. FRAUDE CONTRA CREDOR NÃO CONFIGURADA. PLEITO REVOCATÓRIO INACOLHIDO. CONJUNTO PROBATÓRIO APTO A COMPROVAR A ANTERIORIDADE DO CRÉDITO, O EVENTUS DAMNI (INSOLVÊNCIA DO DEVEDOR EM DECORRÊNCIA DO ATO NEGOCIAL) E O CONSILIUM FRAUDIS (INTENÇÃO DE FRAUDAR). INTELIGÊNCIA DOS ARTS. 106 E SEGUINTES…

TRABALHO DE APS RELACIONADO À DISCIPLINA: BROMATOLOGIA Semestre letivo 2° SEMESTRE TÍTULO DO TRABALHO: Análises Bromatológicas de Macronutrientes e pesquisa de fraudes em alimentos São Paulo 2012 Relatório 1. Introdução Amostra é uma porção limitada do material que representa um universo, selecionada de maneira a possuir características essenciais do conjunto. Amostragem é uma série sucessiva de etapas operacionais especificadas para…

............................................7 5 Embasamento Teórico............................................................................................8 5.1 Contextualizações Históricas da Contabilidade ....................................................8 5.2 A História da Contabilidade no Brasil...................................................................10 5.3 Corrupção e…

UNIVERSIDADE DE CUIABÁ ANÁLISE ORGANIZACIONAL CUIABÁ – MT 2014 Discente: Luiz Lacerda Administração – 6º semestre - not SEGUROS E TENTATIVAS DE FRAUDES: O MERCADO BRASILEIRO DE SEGUROS E AS FRAUDES CONTRA AS SEGURADORAS 28/11/2014 SUMÁRIO 1. TEMA: SEGUROS E TENTATIVAS DE FRAUDES...........................................4 1.1 TÍTULO: O MERCADO BRASILEIRO DE SEGUROS E AS FRAUDES CONTRA AS…

já prática generalizada na boa governação das grandes organizações. Sobre este tema há que em primeiro lugar definir os conceitos de RISCO, o potencial de perda para uma organização devido a erro, fraude, ineficiência, falta de aderência aos requisitos estatutários ou acções que tragam descrédito à organização e que possam afectar negativamente o alcance de seus objectivos1, ou numa outra definição como a combinação da probabilidade de um acontecimento e das suas consequências (ISO/IEC…

Aluna: Luana Mendes Martini Orientador: Prof. Dr. Bruno Meirelles Salotti Curso de Ciências Contábeis Linha de Pesquisa: Contabilidade para Usuários Externos Os impactos dos escândalos contábeis nas demonstrações financeiras – caso Siemens RESUMO Os atuais escândalos financeiros e contábeis ao redor do mundo têm despertado a atenção de todos, principalmente no que tange às técnicas contábeis aplicadas, à metodologia de prevenção de fraudes adotada e aos…

Contabilidade A Análise SWOT e a Propensão para a Fraude Contabilística 1. Preâmbulo Diz a sabedoria popular que “vale mais prevenir do que remediar”. Para o gestor competente é importante poder diagnosticar o risco que a sua organização corre de poder vir a ser um palco de fraudes contabilísticas. 44 REVISORES AUDITORES JUL/SET 2008 RA42_AF_final.indd 44 10/31/08 5:41:26 PM Manuel Lourenço, Mestre em Gestão (ISEG) Docente do ISCAL e ROC Manuela Sarmento, …

O CONTADOR FORENSE NA INVESTIGAÇÃO E NO COMBATE A FRAUDES NO BRASIL: APLICAÇÃO DA TÉCNICA DELPHI RUDAH GIASSON LUCCAS rudahgl@gmail.com Universidade de São Paulo TÂNIA REGINA SORDI RELVAS taniarsr@usp.br Universidade de São Paulo Resumo: O aumento da quantidade de fraudes cometidas nas corporações gera discussões acerca do profissional contábil a ser escolhido pelos administradores para combater e investigar a fraude dentro das empresas. Para isso, foi necessário analisar…