A Fraude

A Fraude
Designação de autoridade e responsabilidade: A diretoria do banco lhe oferece a gerencia em Cingapura.
Praticas e política de recursos humanos: a diretoria do banco lhe oferece a gerencia e não permite que ele tenha uma equipe de trabalho qualificada, portanto ele têm que montar sua equipe com jovens inexperiente e que tenha vontade de crescimento profissional.
Integridade e valores éticos: Nick operava no mercado de derivativos para clientes ou empresas com conta no Barings, não sendo permitido operar em nome do Banco. Nick abriu uma conta denominada de conta “erro” que tinha como objetivo apresentar os erros de algumas operações. Esta conta foi aberta tendo como identificação o número “88888”. O número 8 é considerado pelos chineses como o número da sorte, representaria sorte por 5 vezes. Tendo dinheiro em caixa e fazendo preço médio, conseguiu reverter algumas posições perdedoras, utilizando dinheiro de clientes e do Banco, apesar de não ser permitido.

Comunicações internas e externas Auditorias: Os auditores internos não foram suficientemente exigentes ou rígidos com Leeson no sentido de fazê-lo seguir as regras e fazer a prestação contas de forma rápida e transparente, assim como também não foram capazes de criar, aplicar e monitorar mecanismos de controles para corrigir e se ate se antecipar aos riscos, falhas e fraudes que ocorreram.
Parece ter havido pouca velocidade na atuação da Auditoria Independente. A julgar pelo que se apresenta no filme, o trabalho da primeira Auditoria Independente a visitar Leeson em Cingapura foi atropelado por circunstâncias que a fizeram abandonar o foco na atuação do operador de Cingapura para atender a outra demanda, supostamente de maior urgência. Em um segundo momento, a Matriz Londrina detectou sinais de irregularidades e solicitou documentos de Leeson, que respondeu à exigência fraudando grosseiramente o envio dos mesmos via fax, atitude a partir da qual viria a se revelar a verdadeira situação do Banco.