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PREVISÃO E REVISÃO

ORÇAMENTÁRIA

12/09/2013

ABORDAGEM
PROCESSO DE OPERAÇÃO DO ORÇAMENTO
PRAZOS

DICAS
DÚVIDAS

PRAZOS
Previsão
 As planilhas orçamentárias serão encaminhadas as unidades por email e deverão ser enviadas até o dia 30 de Outubro.

Revisão
 Deverão ser enviadas até o dia 30 de Abril.

RESPONSÁVEIS
 O gestor da unidade será o responsável pelo recebimento das planilhas.
 Cada unidade designará um responsável para enviar uma planilha.

DEFINIÇÕES BÁSICAS DO PROCESSO DE PREVISÃO

 Os relatórios chamados “Tendência”, servirá para auxiliar no preenchimento da previsão orçamentária do próximo ano, para efeito comparativo e demonstrativo, de janeiro a setembro os valores realizados e de outubro a dezembro os valores previstos.

PREENCHIMENTO
 A digitação dos valores deverá ser realizada nas linhas em que contenham o número da atividade, abaixo da natureza de receita ou despesa.

DEFINIÇÕES BÁSICAS DO PROCESSO DE REVISÃO
 Os valores de Janeiro a Abril não poderão ser alterados na Revisão.
 Os valores de Maio a Dezembro do ano corrente deverão ser revistos e alterados, se julgado necessário pela Unidade.

DEFINIÇÕES BÁSICAS
 Caso haja a necessidade de incluir centro de custo, conta contábil, atividade existentes, informar no local indicado na planilha.

DEFINIÇÕES BÁSICAS
 Após a inclusão do centro de custo, conta contábil ou atividade atulizar as fórmulas da guia de “Resultado".

DEFINIÇÕES BÁSICAS DO PROCESSO

 Prever possíveis implementações de novos serviços ou ações do
Planejamento Operacional e Estratégico.

DICAS
Folha de Pagamento:
 Prever movimentações de pessoal (aumentos, reduções, demissões, promoções, férias etc.), com base no quadro de lotação.
 Para o orçamento na conta de Férias deve ser orçado 1/12 avos ao mês, referente ao somatório do valor dos salários + 1/3 do salário.
 Para o orçamento na conta de 13º Salário deve ser orçado 1/12 avos ao mês,