RETENÇÕES IMPOSTOS PJ

FACULDADE NOVOS HORIZONTES
Ciências Contábeis

RETENÇÃO E COMPENSAÇÃO DE IMPOSTOS NA PRESTAÇÃO
DE SERVIÇOS ENTRE PESSOAS JURÍDICAS.

Ângela Maria Teixeira

Belo Horizonte
2014

Ângela Maria Teixeira

RETENÇÃO E COMPENSAÇÃO DE IMPOSTOS NA PRESTAÇÃO
DE SERVIÇOS ENTRE PESSOAS JURÍDICAS.
Relatório de Estágio Supervisionado apresentado ao curso de Ciências Contábeis da Faculdade
Novos Horizontes como requisito parcial para aprovação na disciplina de ESU do 7º semestre.
Professor orientador: Davison Barbosa

Belo Horizonte
2014

RESUMO
O presente trabalho aborda sobre as retenções de tributos sobre prestações de serviços de pessoa jurídica para outras pessoas jurídicas. Estas retenções podem ser denominadas “antecipações” de pagamentos e podem ser compensadas desde que não tenha nenhum impedimento legal. O objetivo deste estudo é identificar os tributos retidos e apresentar os cálculos destes, especificando todas as obrigações tributárias presentes na prestação de serviços entre pessoas jurídicas, bem como esclarecer as dúvidas sobre retenções e compensações dos tributos retidos na fonte
(Pis, Cofins, CSLL, IR, ISS e INSS) de acordo com a legislação Federal e Municipal.
Através da pesquisa descritiva e qualitativa foi feita a análise na empresa Andrax
Networks que demonstrou que com o crescimento das organizações é preciso que os profissionais da área contábil e os demais envolvidos no processo como os colaboradores do departamento financeiro das empresas saibam da importância deste tema e busquem qualificação e informações. Como melhoria propõe-se a criação de controles internos que irão auxiliá-los na execução das tarefas, facilitando os processos de retenção, compensação e recolhimento dos impostos junto aos órgãos competentes. Portanto é necessário que a empresa adote um controle interno contendo todas as informações pertinentes da nota fiscal para facilitar o controle contábil e o recolhimento dos impostos devidos.