Resumo SOX

SOX

Sox (Sarbanes – Oxley) é uma lei assinada nos EUA em 30 de julho de 2002 pelo senador Paul Sarbanes e pelo deputado Michael Oxley. Após diversos escândalos financeiros corporativos, a lei foi criada com o intuito de evitar a retirada grandiosa de investimentos por parte de investidores que tentavam fugir por causa da insegurança que tinham com relação a governança das empresas. A lei Sarbanes-Oxley, visa garantir a criação de mecanismos de auditoria e segurança confiáveis nas empresas, incluindo ainda regras para a criação de comitês encarregados de supervisionar suas atividades e operações, de modo a mitigar riscos aos negócios, evitar a ocorrência de fraudes ou assegurar que haja meios de identificá-las quando ocorrem, garantindo a transparência na gestão das empresas.

Requisitos da Lei
1 - Controlar a criação, edição e versionamento dos documentos em um ambiente de acordo com os padrões ISO, para controle de todos os documentos relativos à seção 404;
2 - Cadastrar os riscos associados aos processos de negócios e armazenar os desenhos de processo;
3 - Utilizar ferramentas como editor de texto e planilha eletrônica para criação e alteração dos documentos da seção 404;
4 - Publicar em múltiplos websites os conteúdos da seção 404;
5 - Gerenciar todos os documentos controlando seus períodos de retenção e distribuição;
6 - Digitalizar e armazenar todos os documentos que estejam em papel, ligados à seção 404.

Seção 404
A seção 404 tem o objetivo de ajudar a esclarecer uma série de questões importantes relacionadas ao processo de certificação da administração conforme requerido pela SOX 404.
Esta seção trata especificamente de responder perguntas frequentes, oferecer orientações gerais que possam ser utilizadas pela administração no planejamento e avaliação da eficácia dos controles internos relacionados à elaboração das demonstrações financeiras.
A administração é a responsável pelo comprimento das disposições da Lei SOX, e mais