Plano de contas

MODELO DE PLANO DE CONTAS- ELENCO PROPOSTO

ATIVO

1. ATIVO CIRCULANTE

1. DISPONIVEL

Caixa Depósitos bancários a vista Numerários em transito Aplicações de liquidez imediata

2. CLIENTES

Duplicatas a receber Clientes Controladas e coligadas – transações operacionais (-) Duplicatas descontadas (conta credora) (-) Provisão para créditos de liquidação duvidosa (conta credora) (-) Ajuste a valor presente (conta credora) (-) Faturamento para entrega futura (conta credora) Saques de exportação (-) Saques de exportação descontados (conta credora) 3. OUTROS CRÉDITOS Títulos a receber - a) Clientes – renegociação de contas a receber b) Devedores mobiliários c) Empréstimos a receber de terceiros d) Títulos descontados (conta credora) e)Receitas financeiras a transcorrer Cheques em cobrança Dividendos propostos a receber Bancos – contas vinculadas Juros a receber Adiantamentos a terceiros Créditos de funcionários – a)Adiantamentos para viagens b)Adiantamentos para despesas c)Antecipação de salários e ordenados d)Empréstimos a funcionários e)Antecipação de décimo terceiro salário f)Antecipação de férias Impostos a recuperar – a) IPI a compensar b) ICMS a compensar c) IRRF a compensar d) IR a restituir / Compensar e) IR diferido f) Outros impostos a recuperar Operação em bolsa – a)Depósitos para garantia de operação a termo b)Prêmios pagos – mercado de opções Depósitos restituíveis e valores vinculados (-) Provisão para créditos de liquidação duvidosa (conta credora) (-) Provisão para perdas (conta credora) (-) Ajuste a valor presente (conta credora) 4. INVESTIMENTOS TEMPORÁRIOS Aplicações temporárias em ouro Títulos e valores mobiliários (-) Provisão para redução ao valor de mercado (conta credora) (-) Provisão para perdas (conta credora) 5. ESTOQUES