Plano de Contas

PLANO DE CONTAS:
Código – Conta – Função – Funcionamento - Natureza.

1 ATIVO
Função: Conta Não Escriturada. Apresentar o Somatório Dos Valores Dos Bens E Direitos, Subagrupados Em Ativo Circulante, Ativo Não Circulante, Ativo Realizável a Longo Prazo, Investimentos, Imobilizado e Intangível.
Natureza: Devedora 1.1 ATIVO CIRCULANTE
Função: Conta Não Escriturada. Apresentar o somatório das disponibilidades de numerário, dos recursos a receber, bem como de outros bens e direitos pendentes ou em circulação realizáveis até o término do exercício seguinte.
Natureza: Devedora
Grupo: Ativo

1.1.1 DISPONIBILIDADES
Função: Conta Não Escriturada. Registra os recursos financeiros que se encontram à disposição de forma imediata pela organização, como caixa, depósitos bancários a vista e aplicações financeiras de liquidez imediata.
Natureza: Devedora
Grupo: Ativo

1.1.1.01 CAIXA GERAL
Função: Registrar a movimentação de dinheiro, cheques e outros documentos compensáveis em poder da empresa.
Funcionamento: Debita-se pelo recebimento (entrada). Credita-se pelo pagamento (saída).
Natureza: Devedora
Grupo: Ativo
Subgrupo: Ativo Circulante (Primeiro Grau) ou Disponibilidades (Segundo Grau)

1.1.1.01.2 FÁBRICA
Função: Registrar a movimentação de dinheiro, cheques e outros documentos compensáveis em guarda no setor fabril.
Funcionamento: Debita-se com a entrada no caixa da fábrica. Credita-se pelo dispêndio necessário para eventuais gastos da fábrica.
Natureza: Devedora
Grupo: Ativo
Subgrupo: Ativo Circulante (Primeiro Grau) ou Disponibilidades (Segundo Grau)

1.1.1.02 BANCOS CONTA MOVIMENTO
Função: Registrar a movimentação de dinheiro da empresa em poder de estabelecimentos bancários, mantido em conta de disponibilidades.
Funcionamento: Debita-se pelos depósitos bancários, resgates de aplicações financeiras e recebimentos de crédito na empresa, por via bancária, de qualquer origem. Credita-se pela emissão de cheques, transferência de valores