Orçamento estrategico

5

4

3

2

1

Orçamento Empresarial Orçamento Empresarial

O Planejamento Estratégico O Planejamento Estratégico

Conselho/Presidente Aprovar o planejamento estratégico

Setor de Orçamento Consolidar os diversos orçamentos recebidos

Conselho/Presidente Definir as políticas e as metas orçamentárias

Setor de Orçamento Fazer simulações

Unidades Definir as estratégias das unidades

Simulação OK?

Não

Unidades Orçar as estratégias das unidades

Sim

Conselho/Presidente Aprovar o orçamento anual

Unidades Dar entrada no sistema Unidades Divulgar

Setor de Orçamento Acompanhamento e controle

Rever diretrizes

Fluxo de Caixa Projetado
160.000 140.000 120.000 100.000 80.000 60.000 40.000 20.000 0 Junho Julho Fevereiro Setembo Outubro Janeiro Abril Maio Agosto Março Novembro (20.000) (40.000) Dezembro

15.000,00 10.000,00 5.000,00 0,00 -5.000,00 -10.000,00 -15.000,00 -20.000,00 -25.000,00

Orçamento de Receita Orçamento de Caixa Orçamento de Despesa Orçamento de Capital

Demonstração de Resultados

Venda menos Custo das Vendas igual a Margem de Contribuição menos Custos Fixos igual a Lucro Bruto menos Despesas Operacionais igual a Lucro Operacional

Jan 1.358.196 (1.023.436) 334.761 (70.729) 264.032 (158.132) 105.900

Fev 1.044.766 (789.236) 255.530 (70.865) 184.665 (143.606) 41.059

Mar 835.813 (632.978) 202.836 (73.750) 129.086 (177.042) (47.956)

Abr 731.337 (555.250) 176.086 (67.259) 108.827 (103.705) 5.122

........

Dez Total 1.253.720 10.447.664 (971.308) (7.982.639) 282.412 (70.062) 212.350 2.465.025 (842.047) 1.622.978

(109.599) (1.455.152) 102.751 167.826

Fluxo de Caixa
Saldo Inicial Entradas Operacionais Recebido de Clientes Saídas Custo das Vendas Matéria Prima ICMS PIS Cofins Comissões Custos Fixos Custos Industriais Despesas Operacionais Ajustes 13 o salário Depreciação Saldo Operacional do Mês Saldo Operacional Acumulado Resultado Não Operacional Juros sobre Empréstimos Juros