Fluxograma

Fluxograma Financeiro.

Os controles do fluxo de caixa de uma empresa são simples, mas o empresário deve ter o cuidado de analisar e manter os registros atualizados, para que identifiquem claramente a posição atual e futura da empresa. A administração do caixa compreende não só o lançamento histórico das entradas e saídas, mas também as previsões de entradas e saídas futuras e o controle dos recursos disponíveis.
É comum as empresas utilizarem apenas os registros de caixa realizados diariamente, as contas a pagar e a receber, e raramente fazerem a ligação destes controles financeiros. Isso pode gerar preocupação e um descontrole generalizado: a empresa recebe o dinheiro das vendas e não sabe para onde este dinheiro está indo.
Duas frases exemplificam o tipo de pensamento que pode gerar descontrole financeiro:
- Melhor comprar com o maior prazo possível, vamos negociar 90 dias com nosso fornecedor, porque até lá teremos caixa para pagar!
- Oba! Saldo positivo no caixa da semana! Vou aproveitar e fazer um estoque de linha de costura com este valor, aproveitando aquela promoção do Depósito Linhas Mil!
Claro que estas são ideias que podem ser viáveis, mas para esta decisão é preciso avaliar o fluxo de caixa da confecção - ou seja, como vai se comportar o caixa da empresa no futuro, e não somente avaliar o momento atual.

Administração dos recursos em caixa
O objetivo do fluxo de caixa é acompanhar as entradas e saídas previstas de dinheiro, bem como a sua manutenção. O fluxo de caixa deve registrar todas as entradas e saídas, considerando um período de tempo determinado. A partir deste minucioso registro a situação da empresa, positiva ou negativa, é apresentada.
Assim, o fluxo de caixa constitui um instrumento capaz de fornecer o conhecimento dos momentos exatos em que surgem as insuficiências de caixa, e possibilita a empresa recorrer às fontes de capital para sanar quaisquer falhas, com bastante antecedência.
Da mesma forma, ao observar a existência