Fluxo de caixa

1. FLUXO DE CAIXA

O fluxo de caixa nada mais é do que um tipo de ferramenta na qual demonstra todas as entradas e saídas de dinheiro da empresa, onde o responsável pelo setor financeiro ou o dono pode contar para tomar decisões, ter seus controles e quem sabe prevenir problemas futuros. O fluxo de caixa bem elaborado, feito num bom planejamento tem por sua vez aparentar o futuro, ou seja, ele nos demonstra com aptidão de como uma empresa fará seus pagamentos diários nos momentos específicos. São apresentadas de varias formas diferentes, porém com o mesmo intuito. O seu período de fluxo de caixa depende da finalidade da empresa. Encontramos fluxos anuais, semestrais, mensais e muitas vezes o diário. O planejamento do fluxo de caixa é feito por base nas atividades anteriores e nas de hoje, situações onde o profissional irá concluir e chegar a resultados futuros. No entanto sempre o fluxo de caixa terá constantes ajustamentos. Por tanto sem o fluxo de caixa torna complicado a gestão financeira de a empresa fluir, pois o mesmo é uma peça, um instrumento imprescindível de um estabelecimento porque é através dele que a empresa poderá chegar no resultado esperado no qual é o lucro financeiro.
Pode ser elaborado de duas formas, conforme orienta José Carlos Cavalcante, Consultor de Empresas do SEBRAE-SP:

“Entradas e Saídas de Caixa Projetadas, neste caso os valores previstos para um determinado período de atividade”.
Entradas e Saídas de Caixa Realizadas, neste caso os valores de fato ocorreram, ou seja, foram realizados em termos de entradas e saídas de recursos financeiros.

CONCEITOS ESPECÍFICOS

Fluxo de Caixa: controle financeiro que tem por finalidade auxiliar o empresário ou gestor de pequenos negócios a controlar o fluxo financeiro da empresa.
Ciclo Operacional: corresponde ao intervalo entre a compra de mercadorias ou matérias-primas e o prazo de recebimento das vendas a prazo. Portanto o Ciclo Operacional é igual o prazo médio de estocagem