Finanças

FINANÇAS

PROF. CLAUDIO MACIEL

AULA 5

EXERCÍCIOS

2) Uma empresa vendeu R$ 65.000 em abril e R$ 60.000 em maio. Espera vendas de R$ 70.000 em junho e R$ 100.000 em julho e agosto, respectivamente. Supondo que vendas sejam a única origem das entradas de caixa e metade e metade das vendas seja à vista, enquanto que o restante é cobrado uniformemente ao longo dos dois meses seguintes, quais são os recebimentos da empresa previstos para junho, julho e agosto?

3) Com base nas operações no 1 trimestre de 2010 , calcular o saldo de caixa mês a mês :

a) Faturamento sobre Serviços no valor de R$ 10.000,00 em JANEIRO, R$ 15.000,00 em FEVEREIRO e R$ 12.000,00 em MARÇO, sendo recebido 60% a vista e 40% em 30 dias.

b) Gastos com custos de produção/serviços no valor de R$ 4.000,00 em JANEIRO, R$ 3.000 em FEVEREIRO e $ 5.000 em MARÇO, sendo pago 80% a vista e 20% em 30 dias.

c) Gastos com despesas operacionais de R$ 2.000,00 por mês sendo pagos no próprio mês.

Indicadores Financeiros

São utilizados para avaliar a situação Econômico -Financeira de uma empresa.

Para uma análise completa utilizamos diversos tipos de indicadores , desde os de liquidez até os de rentabilidade.

• Análise Vertical

Consiste em calcular a participação percentual de um valor em referência (um valor que se deseja calcular) sobre uma base determinada.

• Análise Horizontal

Consiste em calcular a variação percentual de um ano de referência sobre um ano base. No caso de uma DRE, a base costuma ser o ano anterior e a referência, o ano corrente.

Indicadores de Liquidez

Englobam o relacionamento entre contas do balanço patrimonial, mostrando a capacidade da empresa em pagar seus compromissos e dívidas, principalmente as de curto prazo..

Liquidez Corrente

Corresponde a relação entre o Ativo Circulante sobre o Passivo Circulante.

ILC = AC / PC

Liquidez Seca

Corresponde a relação entre o Ativo Circulante (menos os estoques) sobre o Passivo