elalur

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Livro Eletrônico de Escrituração e Apuração do IRPJ e CSLL sobre o Lucro Líquido da
Pessoa Jurídica Tributada pelo Lucro Real e-Lalur São Paulo, 11 de setembro de 2012

Abrangência do Sped

NF-e
Integração
ReceitanetBX

ECD

NFS-e e-Lalur EFD

EFD Social

CT-e
FCont

EFD Contribuições

Será que é e-Lalur?

ECD

Lucro Líquido Contábil e-Lalur Lucro Presumido
Lucro Arbitrado

Lucro Real
Fichas de Informações da DIPJ

Novo nome

EFD – IRPJ
Escrituração Fiscal
Digital - IRPJ

EFD-IRPJ

Fcont – Controle Fiscal Contábil de Transição – termina a obrigatoriedade no ano-calendário 2012.
1ª Etapa (setembro de 2012) - ECD com alterações.
2ª Etapa (fevereiro de 2014) – ECD + e-Lalur (Partes A e
B) + DIPJ “otimizada”

Principais Alterações - Nova ECD
- Controle de versões
- Deverá abranger o layout 1 da versão 2.2.4 e todas as versões posteriores.
- Layout 2 (a partir do ano-calendário 2012)
- Edição de campos
- NIRE deixa de ser obrigatório (campo IND_NIRE no registro 0000)
- Permitir substituição de escrituração com NIRE diferente
- Inclusão da Demonstração dos Lucros ou Prejuízos
Acumulados/Demonstração das Mutações do Patrimônio
Líquido
- Inclusão da Demonstração do Fluxo de Caixa (2013)
- “Desautenticação” (reversão da autenticação)
- Impressão por blocos ou de todo a escrituração

ECD + EFD-IRPJ

ECD

PGE
EFDIRPJ

Procedimentos – EFD-IRPJ

Cenário 1 – Criar Escrituração (Manual)
- Recuperar ECD (Algoritmo)
- Replicar Dados Recuperados
- Mapeamento para as Contas Referenciais
- Editar Escrituração
- Preencher EFD-IRPJ
- Validar
- Gerar Arquivo para Entrega
- Assinar
- Enviar

Procedimentos – EFD-IRPJ

Cenário 2 – Importar Arquivo
- Importar EFD-IRPJ (Bloco I não é importado)
- Recuperar ECD (Algoritmo)
- Validar
- Gerar Arquivo para Entrega
- Assinar
- Enviar

EFD-IRPJ

Bloco 0

Bloco T

Bloco U

Bloco I

Bloco R

Bloco X

Bloco J

Bloco P

Bloco

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