conciliacao bancaria

Introdução
No presente trabalho falarei da reconciliação sua importância, objectivos e como fazer uma reconciliação bancária. É de salientar que a reconciliação bancária é um componente de grande relevância no controle do fluxo de caixa corrente de uma empresa e reconciliação Bancária facilita o controlo dos lançamentos bancários.

Tesouraria
Antes de falar sobre a reconciliação bancária é importante mencionar a tesouraria que é o órgão dentro da organização que os preenche. Uma tesouraria é o órgão de uma entidade (um governo, um partido, uma autarquia ou qualquer outra instituição) encarregado da contabilidade e do armazenamento do dinheiro (tratado como "o caixa" ou "capital"), em caso de entidades governamentais costuma receber o nome de tesouro, ou seja, é o órgão que trata dos recebimentos e pagamentos ocorrentes numa entidade. As principais operações financeiras numa tesouraria são contas a receber, contas a pagar, caixa/bancos (controle/reconciliação).
Todas as operações mencionadas são interdependentes e se interligam por meio do fluxo de caixa financeiro, que é uma das principais ferramentas de apoio às decisões da tesouraria, Pois a sobrevivência operacional de uma empresa origina-se pela capacidade da empresa gerar caixa.
Para tal é necessária a existência de controlos internos eficientes e inter-relacionados com os agentes externos. A tesouraria realiza o controlo das informações financeiras oriundas de todos os departamentos da empresa, conforme destaca Hoji, 2000, p.137:
Directa ou indirectamente, todas as áreas da empresa matem um tipo de vínculo com a área de tesouraria. Se numa empresa existem áreas industriais, comerciais e administrativa, todas elas fornecem informações e dados para a elaboração da provisão de fluxo de caixa. Praticamente, todos os actos praticados por outra área acabam transformando-se em contas a pagar ou a receber. E, consequentemente seus valores transitam pela