Conciliação bancária

Postado Originalmente por sra cgu
Segue uma questão de conciliação bancária a quem possa ajudar:

O saldo da conta corrente da entidade auditada Mineiro do Sul S/A em 31/12/2005 era de R$ 158.000,00,credor. Na mesma data, o saldo da mesma conta corrente na escrituração contábil da empresa era de R$ 136.000,00, devedor. No procedimento de conciliação bancária, nessa mesma data, o auditor contatou:

- os cheques de nº s 15 a 18, emitidos pela companhia, não haviam ainda sido apresentados ao banco, no valor de R$ 11.500,00;

- Houve cobrança de despesas bancárias no valor de R$ 1.200,00, não contabilizada pela companhia;

- a duplicata nº 22, no valor de R$ 12.700,00, em cobrança no banco, havia sido paga pelo credor, sem que houvesse sido registrado o fato na escrituração contábil da entidade;

-um depósito de R$ 1.000,00, efetuado pela companhia, não havia ainda sido compensado.

Efetuados os ajustes correspondentes, o valor correto do saldo da conta corrente bancária da entidade é de em R$:

A 149.300,00
B 147.500,00
C 146.500,00
D 145.300,00
E 137.000,00

Gabarito oficial : letra B.
A questão pede somente o saldo bancário, então considerando apenas os fatos que afetam/afetarão a conta corrente e que estejam corretos temos: saldo do banco:158000 cheques emitidos e não compensados (11500) valores a serem depositados 1000

158000 +1000 - 11500 = 147500.

Só para constar:
Por outro lado, na empresa, deveriam ser feitos ajustes de (1200) e 12700, ou seja, fatos ainda não escriturados pela empresa e que se presumem corretos. 136000 + 12700 - 1200 = 147500.

Bcm na empresa bateu com o saldo no banco.
É