Coisas do mundo

DISCIPLINA: PLANEJAMENTO CONTÁBIL E TRIBUTÁRIO
PROFESSOR:
ALUNOS: __________________________________________
Exercício 4 – SIMPLES NACIONAL
1 - A empresa W.A COCO Me Ltda, optante pelo simples nacional, comercializa água de coco em embalagem (substituição tributária do ICMS), coco em fruta (isento de ICMS e alíquota zero de PIS/COFINS) e coco ralado (tributado no ICMS e alíquota zero de PIS/COFINS). Apurou as seguintes informações:
MÊS
JAN/11
FEV/11
MAR/11
ABR/11
MAI/11
JUN/11
JUL/11
AGO/11
SET/11
OUT/11
NOV/11
DEZ/11
JAN/12
FEV/12
MAR/12
MATRIZ

FATURAMENTO
ÁGUA DE COCO

30.000
150.000
45.000

55.000
15.000
70.000
75.000
60.000
60.000
90.000
65.000
35.000
90.000
80.000
50.000

FATURAMENTO
COCO EM FRUTA

10.000
15.000
25.000

35.000
25.000
50.000
45.000
30.000
30.000
40.000
45.000
35.000
30.000
40.000
20.000

FATURAMENTO
COCO RALADO

3.000
10.000
5.000

5.000
1.000
7.000
7.000
6.000
6.000
9.000
6.000
3.000
9.000
8.000
5.000

Encontre os valores a pagar do imposto referente a cada mês de 2012 e o somatório do trimestre.
2 - A empresa W.A SOM AUTO COMÉRCIO E SERVIÇOS ME LTDA, optante pelo simples nacional, apurou as seguintes informações:
MÊS
JAN/11
FEV/11
MAR/11
ABR/11
MAI/11
JUN/11
JUL/11
AGO/11
SET/11
OUT/11
NOV/11
DEZ/11
JAN/12
FEV/12
MAR/12
MATRIZ

FATURAMENTO
Som e acessórios (anexo 1)

30.000
150.000
45.000

55.000
15.000
70.000
75.000
60.000
60.000
90.000
65.000
35.000
90.000
80.000
50.000

FATURAMENTO
Prestação de serviços de instalações (anexo III)

50.000
45.000
35.000

35.000
25.000
50.000
45.000
30.000
30.000
40.000
45.000
35.000
30.000
40.000
20.000

Encontre os valores a pagar do imposto referente a cada mês de 2012 e o somatório do trimestre.

3 - A empresa SALDO MAIS