ATPS DE T

UNIVERSIDADE ANHANGUERA-UNIDERP
BACHAREL EM CIENCIAS CONTABEIS
CONTABILIDADE GERAL

IVANALDA SILVA DE SOUSA-425428
JOSE PEDRO COSTA DO NASCIMENTO -417693
VANESSA CARVALHO DE SOUZA-414659

ROTEIRO

Professor EAD: Me.hugo David santana
Tutor EAD: Adilson do Carmo Bassan.

SÃO LUIS-MA
2014

1- ETAPA RELAÇÕES DE CONTAS PATRIMONIAS Inovação & Desafio Com. Ltda
A - D – O Contas Valor (R$)

A – D - O
CONTAS
VALOR (R$)
(B)
CAIXA
R$ 6.000,00
(O)
BANCO CONTA MOVIMENTO
R$ 250.000,00
(O)
FORNECEDORES
R$ 480.000,00
(B)
IMÓVEIS
R$ 185.000,00
(D)
DUPLICATAS A RECEBER
R$ 380.000,00
(O)
CONTAS A PAGAR
R$ 55.000,00
(D)
TITULOS A RECEBER
R$ 15.000,00
(O)
INTALAÇÕES
R$ 40.000,00
(B)
VEICULOS
R$ 75.000,00
(B)
ESTOQUE - MERCADORIAS
R$ 280.000,00
(B)
MÓVEIS E UTENSÍLIOS
R$ 43.000,00
(B)
TERRENOS
R$ 50.000,00
(B)
ESTOQUE – MATERIAS DE ESCRITÓRIOS
R$ 8.500,00
(O)
ALUGUEIS A PAGAR
R$ 3.000,00
(D)
IMPOSTOS E TAXAS A RECOLHER
R$ 101.000,00
(D)
DIFERIDO
R$ 25.000,00
(O)
SEGUROS A PAGAR
R$ 4.000,00
(B)
COMPUTADORES E PERIFÉRICOS
R$ 25.000,00
(O)
ADIANTAMENTOS A FUNCIONÁRIOS
R$ 60.000,00
(B)
ESTOQUES – MATERIAL DE LIMPEZA
R$ 1.200,00
(O)
ENERGIA ELÉTRICA A PAGAR
R$ 800,00
(O)
APLICAÇÕES FINANCEIRAS DE CURTO PRAZO
R$ 24.000,00
(O)
ADIANTAMENTO AO FORNECEDOR
R$ 127.500,00
(B)
MATERIAL DE EMBAAGEM
R$ 7.000,00
(O)
EMPRÉSTIMOS A PAGAR
R$ 150.000,00
(D)
IMPOSTOS A RECUPERAR
R$ 70.000,00
(B)
MARCAS E PATENTES
R$ 15.600,00
(O)
GASTOS DE CONSTITUIÇÃO
R$ 145.500,00
(O)
DESPESAS PAGAS ANTECIPADAMENTE
R$ 300,00

2-PASSO
Bens de uso
Representam os bens duráveis, que normalmente são utilizados na operacionalidade da empresa, como: imóveis, veículos, máquinas, instalações, equipamentos, móveis e utensílios.
IMOVEIS
R$ 185.000,00
INTALAÇÕES
R$ 40.000,00
VEICULOS
R$ 75.000,00
MOVEIS E INTENSÍLIOS
R$ 43.000,00
TERRENOS
R$ 50.000,00
COMPUTADORES E PERIFÉRICOS
R$ 25.000,00

Bens de consumo
São bens duráveis que são usados no