Análise e diagnostico financeiro

Na demonstração de fluxo de caixa da Cline Custon Bicycles, esta com um pequeno problema em relação as origens e aplicações do seu dinheiro.
Darin Cline ex-ciclista e atualmente proprietario da cline custon bicycle uma empresa fabricante de bicicletas sob encomendas que atende todo país dos Estados Unidos.
O mesmo recebeu a demonstração de fluxo de caixa da sua empresa, aonde suas origens estão em lucros líquidos $106000 que se refere a 42% das origens, despesas não desembolsadas $30000 -11%, redução de duplicatas a receber $30000 - 11%, aumento de duplicatas a pagar $70000 - 28% e banco a curto prazo $20000 - 8%.
Já suas aplicações estão em um aumento de estoque $140000 que se refere a 49% das aplicações, permanente bruto $40000 - 14%, exigivel a longo prazo (banco l.p.) $30000 - 11%, e o dividendo $760000 - 26%.
Somando a origem teremos um total de $256000, somando as aplicações teremos um total de $286000. A dica que daria para Cline seria:
Como a empresa do mesmo é uma montadora (fabricante) de bicicletas sob encomenda, não a veria uma necessidade dele ter um estoque tão alto que se refere a 49% das aplicações. No caso eu diminuiria o estoque em pelo menos $90000 e diminuiria o imobilizado em $10000, sendo assim ele teria em caixa operacional $100000, não precisaria ter pego $20000 do banco a curto prazo e nem $700000 dos seus fornecedores que somados chegam a $90000, se ele reduzi-se essas duas aplicações, pagaria todas as dividas e teria um aumento em caixa e aplicações de $ 800000.
Sendo assim no meu ponto de vista vejo que ele aplicou o seu dinheiro de forma errada.