Tres Maiores Fraudes

social do contrato (artigo 421 CC), em seu plano interno, tem como objetivo garantir a satisfação das expectativas dos contratantes, sendo esta componente de um interesse público maior. Entende-se que sua incidência endógena se dá no sentido de tutelar os interesses dos sujeitos da avença, valendo-se, para tanto, das três funções da boa-fé objetiva (artigo 422 CC), princípio por meio do qual se assegura uma lealdade no comportamento destinado a efetivar interesses que devem…

Resumo O presente artigo tem por finalidade levantar questionamentos referentes à detecção de fraudes no decorrer dos trabalhos de auditoria independente. Constata-se que, apesar de se encontrar erros ou fraudes, o objetivo principal da auditoria independente é o de emitir opinião sobre a adequação das demonstrações contábeis os Princípios Fundamentais de Contabilidade, tal como definido na legislação profissional e doutrina contábil. No entanto, as expectativas dos usuários,…

(Equipe e Individual) 1 Escolher três das maiores fraudes contábeis evidenciadas nos últimos anos nas empresas: Enron, WorldCom, Xerox, Parmalat, Banco Panamericano, Carrefour, entre outras. Nota O grupo tem autonomia para pesquisar outras empresas, a seu critério, desde que sejam informações extraídas de sites confiáveis. Mencionar todas as referências bibliográficas referentes aos textos utilizados. 2 Analisar o conteúdo que foi divulgado sobre tais fraudes na internet. 3…

MARCELO GOMES "A FRAUDE COMPENSA" Depois de analisar 100 casos nos últimos dez anos, o investigador contábil afirma que a tecnologia favorece o roubo e que ninguém vai para cadeia por desviar recursos da empresa onde trabalha Por Manoel Fernandes O paulistano Marcelo Gomes, 39, se especializou em uma área da contabilidade pouco comum no Brasil, a perícia de fraudes corporativas. Nada mais que roubos, desvios de recursos e corrupção onde os principais personagens são funcionários…

FRAUDE ENTENDENDO ESTE MAL O CRESCIMENTO DAS FRAUDES NAS EMPRESAS NO BRASIL Está cada vez mais fácil roubar dentro das empresas. Em todo o mundo, crimes contra as empresas constituem hoje a segunda maior fonte arrecadadora ilícita de dinheiro, perdendo apenas para o narcotráfico, segundo estudo elaborado pela Deloite na Europa. Há de tudo: corrupção, falsidade ideológica, furto de informações, espionagem, tráfico de drogas, chantagem e extorsão. Os crimes são praticados em todos os níveis

A IMPORTÂNCIA DA AUDITORIA NA DETECÇÃO DE FRAUDES Geraldo José Pinheiro* Luís Roberto Silva Cunha * * Agentes de Tributos Estaduais SEFAZ/ES Mestrandos em Ciências Contábeis da Faculdade Humanas de Vitória – ES Contab. Vista & Rev. Belo Horizonte, v.14, n. 1, p. 31-48, abr. 2003 RESUMO Neste artigo os autores estabelecem uma inter-relação entre o evento fraudes e o papel a ser realizado pela auditoria no sentido de sua identificação e minimização das causas de sua…

UNIVERSIDADE DA AMAZÔNIA- UNAMA Aléxya Cancela Denny Wendriw Elton Albino Ribeiro ANANINDEUA 2012 INTRODUÇÃO No trabalho a seguir falaremos de 03 (três) diferentes figuras que caracterizam a fraude do devedor: i) fraude contra credores; ii) fraude à execução; e iii) alienação de bem penhorado. O presente estudo traz à tona a responsabilidade do devedor em responder por suas obrigações através de seus bens,…

novo crime de estupro admite três formas qualificadas, relacionadas ao resultado (não querido) da conduta ou à qualidade da vítima. Assim, se da conduta resulta lesão corporal grave ou se a vítima é menor de 18 (dezoito) e maior de 14 (catorze) anos, a pena será de reclusão, de 8 (oito) a 12 (doze) anos (§ 1º). E se da conduta resulta morte, a pena será de reclusão, de 12 (doze) a 30 (trinta) anos (§ 2º). Os crimes contra a liberdade sexual praticados mediante fraude também foram…

justamente evitar fraudes, manipulação de dados como as que envolveram as empresas citadas anteriormente, além de outras, garantindo a transparência e credibilidade das informações, obtidos através do aperfeiçoamento dos controles financeiros das empresas. A SOX também cria um código de ética para os administradores, auditores e determina penalidades de multa que podem chegar até US$ 5 milhões e até mesmo pena de prisão de até 20 anos no caso de informações incorretas que possam gerar…

AS FRAUDES NO MUNDO EMPRESARIAL RESUMO Nos últimos anos, os casos de fraudes têm ocupado os meios de comunicação. O que pode contribuir para essa situação é a velocidade das mudanças no ambiente organizacional e os controles internos não estarem conseguindo acompanhar a mesma velocidade, aumentando assim o potencial de praticas de atos ilícitos. Por outro lado, o avanço tecnológico contribui para a informatização, possibilitando melhoria na detecção das fraudes. Porém o assunto fraude ainda não