auditoria interna

processo de duas assinaturas. c. Ordens internas proibindo a assinatura de cheques em brancos, emissão de cheques ao portador, processo de preparação dos cheques, assinatura, etc. A área de disponibilidade é a mais suscetível a erros e fraudes, isto devido à liquidez, dessa forma, faz-se necessário que a administração da empresa faça a implantação de medidas e procedimentos que evitem que eles aconteçam. Para Portal de auditoria (2013) os principais procedimentos são: Caixa Manter Boletim ou outros livros de caixa para suportar o registro das operações do caixa. Tais boletins ou outros livros de caixa devem conter : - vistos do caixa responsável - vistos de aprovação superior - evidências de conferências de somas e apuração dos saldos - composição dos valores constantes no caixa: vales, cheques, dinheiro, etc. - numeração dos boletins Os pagamentos efetuados pelo caixa devem estar suportados por documentos hábeis. Os documentos devem conter: - visto do responsável que autorizou a realização do gasto - visto do responsável que autorizou o pagamento - carimbo de PAGO, com o objetivo de evitar futuras reapresentações do mesmo documento. Efetuar revisões internas das operações de caixa. Efetuar contagem diária dos fundos por funcionários alheios ao caixa, com evidências adequadas, tais como termo de conferência de caixa, devendo ser assinados pelos funcionários que participaram da contagem. Efetuar contagem de surpresa dos fundos por…

bens privativos não exceda R$ 300.000,00. 5. Passou à condição de residente no Brasil e encontrava-se nessa condição em 31 de dezembro. Verifique as instruções para pessoa física não residente que ingressou no Brasil (ver p.49). 6. Relativamente à atividade rural, com o preenchimento do Demonstrativo da Atividade Rural: - obteve receita bruta superior a R$ 134.082,75; ou - pretenda compensar, no ano-calendário de 2014 ou posteriores, prejuízos de anoscalendário anteriores ou do próprio…

terça-feira, 26 de junho de 2012 Tribunal de Justiça - RO ESTADO DE RONDÔNIA PODER JUDICIÁRIO 1 Poder Judiciário N. 114/2012 DIÁRIO DA JUSTIÇA ELETRÔNICO Data da divulgação: Terça-feira, 26 de junho de 2012. Porto Velho - RO PRESIDENTE Desembargador Roosevelt Queiroz Costa VICE-PRESIDENTE Desembargador Raduan Miguel Filho CORREgEDOR-gERAL Desembargador Miguel Monico Neto SECRETÁRIO JUDICIÁRIO Bacharel Jucélio Scheffmacher de Souza SECRETÁRIO ADmINISTRATIVO Contador José…

GRION, Laurinda. Dicas para uma boa redação: como obter mais objetividade e clareza em seus textos. São Paulo: Edicta, 2004. LUFT, Celso Pedro. Moderna gramática brasileira. Rio de Janeiro: Globo, 1997. NUNES, Marina Martinez. Redação eficaz: como produzir textos objetivos. São Paulo: Sagra Luzzatto, 2000. PERISSÉ, Gabriel. Ler, pensar e escrever. São Paulo: Arte e Ciência, 2004. TRAVAGLIA, Luiz e KOCH, Ingedore. A coerência textual. São Paulo: Contexto, Dicionários diversos,…

________________________________________________________________________ 58 3.4.2. Procedimentos específicos nas aquisições e contratações ____________________________________________ 59 3.5. Prestando contas dos recursos do Pnate __________________________________________________________ 63 3.5.1. O significado de prestar contas _________________________________________________________________ 65 3.5.2. Exemplo de prestação de contas (município de Cidade…

MBA EXECUTIVO EM NEGÓCIOS FINANCEIROS GESTÃO DE RISCO – PESSOAS FÍSICA E JURÍDICA INTRODUÇÃO Coordenador: Prof. Carlos Bastian Pinto Autores: Prof. José Carlos Brito Prof. Luiz Filipe Rossi Prof. Roberto Moreno Tutoria a Distância ÍNDICE GERAL Risco de Juros: Modelo da Maturidade – Tema A.................................................. 9 Risco de Juros: Modelo de Duration – Tema B .................................................... 24 Risco de Mercado – Tema…

100 Idéias Práticas de Economia Tributária Autor: Júlio César Zanluca Distribuição: Portal Tributário Editora e Maph Editora Atenção: esta obra é atualizável. Recomendamos baixá-la periodicamente em seu computador, utilizando a mesma senha, no endereço www.portaltributario.com.br/downloads NOTAS PRELIMINARES Esta obra contém idéias práticas de economia fiscal, sob amparo da legislação brasileira. Entretanto, nem sempre as idéias serão aplicáveis a todos os…

profissional do Contabilista, RESOLVE: Art. 1º – Aprovar a Norma NBC-T-2.1, que trata das Formalidades da Escrituração Contábil. Art. 2º – A presente Resolução entra em vigor no dia de sua publicação. Rio de Janeiro, 28 de outubro de 1983. João Verner Juenemann Presidente (*) Revogada pela Resolução CFC nº 711/91, posteriormente revogada pela Resolução CFC nº 751/93. NORMAS BRASILEIRAS DE CONTABILIDADE NBC-T-2 – DA ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL NBC-T-2.1 - Das Formalidades da Escrituração…

.................................................. 297 Você se lembra? ............................................................................................................ 297 Introdução ..................................................................................................................... 298 8.1 Aspectos práticos ................................................................................................... 299 8.1.1 Incorporação…

PRÁTICAS DE ECONOMIA TRIBUTÁRIA Autores: Júlio César Zanluca / Edmilson Machado Ajustes de Balanço e Opção Trimestral pelo Lucro Real Atividades Rurais das Pessoas Jurídicas: Benefícios Fiscais Auto Arbitramento do Lucro Baixa de Ativos Fictícios Balanço de Abertura na Transição do Lucro Presumido para o Lucro Real Capitais Amortizáveis Comissões sobre vendas por Cartões de Crédito e Outras Despesas que Influenciam o Resultado Tributável no Lucro Real Compensação de…