auditoria interna

TRABALHO FINAL DISCIPLINA DE AUDITORIA INTERNA E CONTROLES INTERNOS

Assunto: Avaliação de controles internos com a realização de testes de auditoria e avaliação dos riscos.
Data de entrega: 06/09/2013 impresso (entregar Estela ou deixa no escaninho)
Forma de realização: Em 3 grupos de 4 alunos
Grupos devem escolher as seguintes áreas sem repetição por parte dos grupos, ou seja, cada um fará de uma área diferente: - DISPONIBILIDADES
- ESTOQUES
- CONTAS A RECEBER
- RECURSOS HUMANOS – Programa de auditoria segue em outro arquivo
- IMOBILIZADO
- OUTRA ÁREA QUE O ALUNO ENTEDER IMPORTANTE DA EMPRESA

Segue no material em anexo:
- segundo a literatura os procedimentos de controles internos principais para cada uma das áreas,
- modelos de questionários de avaliação de controles internos (caso a empresa não tenha manuais) e
- relação do programa de auditoria com os principais testes a serem aplicados.
- Avaliação geral dos riscos da área e da empresa (ver material da disciplina). aVALIAÇÃO GERAL DA ESTRUTURA DE CONTROLES
1 - ESTRUTURA ADMINISTRATIVA
1.1- Existe um organograma fixando a estrutura da empresa?
1.2- O organograma existente está atualizado e reflete com propriedade a estrutura administrativa interna da empresa? Em caso negativo, proceda os comentários necessários.
1.3- A simples visão do organograma fornece uma adequada ideia da estrutura global da empresa? Em caso negativo, proceda aos comentários necessários.
1.4- A posição e colocação das filiais, agências, sucursais, está claramente definida no organograma existente? Em caso negativo, proceda aos comentários necessários.
1.5 - Existem manuais de organização, estabelecendo regras de procedimentos para as diversas atividades e setores? Em caso positivo anexe cópia.
1.6 - No caso de filiais, sucursais, agências, ou outras unidades, estas dispõem de um responsável com delegação para tomar decisões? Em caso positivo, destaque as atribuições delegadas a estes responsáveis.