Provisões Dedutíveis

(-)DEDUÇÃO DE IMPOSTOS 55.250,22 LUCRO BRUTO 288.144,51 DESPESAS OPERACIONAIS (-) Despesas Com Pessoal 107.640,56 (-) Despesas Gerais 73.399,78 (-) Despesas Administrativas 51.600,00 (-) Despesas Não Dedutíveis 24.751,11 (-)TOTAL DE DESPESAS OPERACIONAIS 257.391,45 LUCRO LIQUIDO DO EXERCICIO 30.753,06 Reconhecemos a Exatidão da Presente Demonstração expresso em Reais Ilhéus – Bahia., 31 de Dezembro de…

definição do resultado ajustado deverá ser adicionado ao lucro líquido do período: valores dos custos, encargos, perdas, provisões, participações e quaisquer outros valores deduzidos na apuração do lucro líquido, que de acordo com a legislação tributária, não sejam dedutíveis na determinação do lucro real, como resultado negativo de equivalência patrimonial e custos e despesas não dedutíveis; os resultados, rendimentos, receitas e quaisquer outros valores não incluídos na apuração do…

deferimento do IR é feito somente para fins fiscais no LALUR, não alterando o lucro líquido na contabilidade, pois em função do regime de competência, na contabilidade não há postergação do reconhecimento do resultado. Quando as despesas se tornarem dedutíveis nos exercícios seguintes, essa conta de ativo é baixada a débito de despesas de Imposto de Renda. Dessa forma o Passivo fica pelo valor do imposto efetivo a pagar e a despesa relativa ao imposto de renda fica registrada numa base…

houverem sido submetidos à incidência na fonte ou ao recolhimento mensal previstos nas regras específicas de tributação a que estão sujeitos; b) as recuperações de créditos que não representem ingressos de novas receitas; c) a reversão de saldo de provisões anteriormente constituídas; d) os lucros e dividendos decorrentes de participações societárias avaliadas pelo custo de aquisição e a contrapartida do ajuste por aumento do valor de investimentos avaliados pelo método da…

lucro antes do Imposto de Renda e da Contribuição Social de R$ 76.000,00, não havendo prejuízos anteriores a compensar. Entretanto, no seu resultado constavam: doações não dedutíveis de R$ 12.000,00; PCLD – Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa de R$ 4.500,00; multa de trânsito de R$ 950,00; outras provisões não dedutíveis de R$ 50.000,00 e resultado positivo de participações societárias de R$ 30.000,00. Pede-se determinar: (0,75) Lucro Real ou Tributável Valor do IRPJ…

controle individualizado. ADIÇÕES AO LUCRO REAL Na determinação do lucro real, serão adicionados ao lucro líquido do período de apuração: I. Os custos, despesas, encargos, perdas, provisões, participações e quaisquer outros valores deduzidos na apuração do lucro líquido que, de acordo com o Regulamento, não sejam dedutíveis na determinação do lucro real; II. Os resultados, rendimentos, receitas e quaisquer outros valores não incluídos na apuração do lucro líquido que, de acordo com o…

resultado e do exercício (DRE) 22 2.9 Ato administrativo e fato contábil 24 2.10 Regime de caixa regime de competência 25 2.10.1 Regime de competência 26 2.11 Livro diário 26 2.11.1 Livro razão 27 2.12 Provisões e obrigações 28 2.12.1 Elenco de provisões 29 2.12.2 Obrigações 30 2.13 Constituição de provisão para devedores duvidosos – PDD 32 2.13.1 Depreciação 32 2.13.2 Amortização 33 2.13.3 Inventário periódico 33 2.14 Princípios contábeis 33

benefício de isenção ou redução do imposto que a pessoa jurídica, submetida ao regime de tributação com base no lucro real, fizer jus; III - as recuperações de créditos que não representem ingressos de novas receitas; IV - a reversão de saldo de provisões anteriormente constituídas; V - os lucros e dividendos decorrentes de participações societárias avaliadas pelo custo de aquisição e a contrapartida do ajuste por aumento do valor de investimentos avaliados pelo método da equivalência…

INTRODUÇÃO..........................................................................................................4 2 PASSIVOS................................................................................................................4 3 PROVISÕES ATIVAS / PASSIVAS..........................................................................5 4 PREVISÕES E RESERVAS ...............................................................................6 a 7 5 CONTRATO DE…

R: Provisões representam estimativas de perda de ativos ou de obrigações para com terceiros. Esses eventos, embora já tenham seu fato gerador contábil ocorrido, não podem ser medidos com exatidão e têm, portanto caráter estimativo. Classificação As provisões podem ser classificadas em dois grupos a saber: Provisões Retificadoras do Ativo Aparecem no ativo de forma subtrativa, reduzindo o valor contábil do bem ou direito sob o qual se provisionaram custos ou despesas. Provisões…