Atividade 2_Contabilidade Societária_I 1

2015/1 – Atividade 2 Data:

Curso: Ciências Contábeis

Professor: Laurimar Veloso Lima

Disciplina: Contabilidade Societária I

Polo: Turma:

Nome do Aluno:
RA:

1) Ao apurar um lucro antes dos impostos (LAIR) de R$ 90.888,70 em determinado mês, considerando que a alíquota do IRPJ é de 15% e 10% de adicional, se aplicável, e para CSLL é de 9%, o valor da Provisão para IRPJ e CSLL, que a empresa deverá calcular e contabilizar será respectivamente: (0,5)

a) R$ 13.633,31 e R$ 8.179,98
b) R$ 20.722,18 e R$ 6.379,98
c) R$ 13.633,31 e R$ 6.379,98
d) R$ 20.722,18 e R$ 8.179,98
e) R$ 20.722,18 e R$ 13.633,31

2) Empresa tributada com base no lucro real, com opção pela apuração trimestral, obteve lucro antes do Imposto de Renda e da Contribuição Social de R$ 76.000,00, não havendo prejuízos anteriores a compensar. Entretanto, no seu resultado constavam: doações não dedutíveis de R$ 12.000,00; PCLD – Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa de R$ 4.500,00; multa de trânsito de R$ 950,00; outras provisões não dedutíveis de R$ 50.000,00 e resultado positivo de participações societárias de R$ 30.000,00. Pede-se determinar: (0,75)

Lucro Real ou Tributável

Valor do IRPJ e adicional

Valor da CSLL

Lucro após IRPJ e CSLL

3) Determinada empresa tributada com base no lucro real apresenta o balanço a seguir, antes dos cálculos do IRPJ, da CSLL e das Participações.
Considere período de apuração anual e que não existiam ajustes a efetuar referente adições, exclusões e compensação de prejuízos fiscais.

Pede –se calcular: (1,25 ponto)

a) O IRPJ e a CSLL
b) As participações
c) A Contabilização de A e B
d) Determinar o lucro líquido do período
e) O valor do Patrimônio Líquido após os lançamentos
f) O Valor do Passivo Circulante
g) O valor total do Passivo

4) Considere o seguinte Balanço Patrimonial preliminar da Cia. Delta S/A, em 28/12/X2 com R$ 73.555,13 de lucro líquido e Balanço Patrimonial totalizando