Pis E Cofins Créditos

26/08/2014 Lucro Real / Lucro Presumido 1) Compra interestadual com crédito tributário (ICMS, PIS e COFINS), aquisição de computadores para revenda: • Fornecedor ABC Computer Ltda, NF-e 0010 R$ 12.000,00 (a prazo). LUCRO REAL LUCRO PRESUMIDO Brasília, 26/08/2014 Brasília, 26/08/2014 D ICMS a recuperar 1.440,00 D ICMS a recuperar 1.440,00 D PIS a compensar 198,00 D Compra para revenda 10.560,00 D COFINS a compensar 912,00 C Fornecedor ABC 12.000,00…

218,84000 TOTAL 4500 R$7.835,40 BOMBONS CUSTO DAS VENDAS BARRAS CUSTO DAS VENDAS IPI(10%) R$1.208,50 IPI(10%) R$222,62 ICMS(12%) R$1.450,20 ICMS(12%) R$267,14 PIS(1,65%) R$ 199,40 PIS(1,65%) R$ 36,73 COFINS(7,6%) R$ 918,46 COFINS(7,6%) R$169,19 TOTAL CUSTOS VENDAS R$3.776,57 TOTAL CUSTOS VENDAS R$695,68 4. Calcular os fatos contábeis das vendas de cada produto Custo Produção BOMBOM BARRA …

CONTÁBEIS CONTABILIDADE TRIBUTARIA DOCENTE: FLORENTINO GONÇALVES DISCENTES: ALEX SANTOS QUEIROZ FELIPE NOBRE IGOR COSTA CROSCIOLI LUIZ CARLOS VILLANI ALVES THAINÃ EDUARDO PIMENTEL LEGISLAÇÃO E PRÁTICA CONTÁBIL ICMS, ISSQN , IPI, PIS, COFINS, SIMPLES NACIONAL RONDONÓPOLIS – MT 2014 INTRODUÇÃO Este trabalho busca melhorar o entendimento e o conhecimento prático contábil sobre os impostos aqui citados, impostos estes definidos pela…

PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO NO PIS COFINS - CREDITAMENTO BONIFICAÇÕES RECEBIDAS CONDICIONADAS AO VOLUME DE COMPRAS A Solução de consulta 23/2001, de 18/02/2011, DOU 01/04/2001, da 8ª Região Fiscal, deu parecer favorável ao crédito de PIS e COFINS sobre as mercadorias recebidas em bonificação posteriormente à emissão da nota fiscal, abaixo: “BASE DE CÁLCULO. COMPOSIÇÃO. BONIFICAÇÕES. As bonificações condicionadas ao volume de compras não configuram descontos incondicionais, e,…

de vendas realizadas em Abr/2014 Caixa Contas a receber 15.880,00 15.880,00 06/08/2013 Compras a prazo ref ao mês Ago/2013 Estoque ICMS PIS/ Recuperar COFINS/ Recuperar. Fornecedores 13.549,69 3.352,50 307,31 1.415,50 18.625,00 07/08/2013 Devolução de compras ref. Ao mês Ago/2013 Fornecedores ICMS PIS/ Recolher COFINS/ Recolher Devolução 1.995,00 359,10 32,92 151,62 1.451,36 08/08/2013 Venda a vista ref. ao mês Ago/2013 Banco …

cumulativa do PIS e COFINS, a legislação em que se enquadra cada regime tributário e a forma de sua apuração. Apresenta sua forma de pagamento e os tipos se situações que pode ocorrer com estas contribuições. Também apresenta o IPI (imposto sobre produto industrializado), conceituando e trazendo as condições de imunidade, seus contribuintes e fato gerador, período de apuração, base de calculo e forma de pagamento. PIS…

61 18 São Paulo – 27 de Novembro de 2012 19 São Paulo – 27 de Novembro de 2012 20 São Paulo – 27 de Novembro de 2012 MODA PARA GENTE GRANDE LTDA. REGISTRO DE APURAÇÃO DE ICMS JANEIRO DE 2012 ENTRADAS OPERAÇÕES COM CRÉDITO DO IMPOSTO OPERAÇÕES SEM CRÉDITO DO IMPOSTO OUTRAS BASE DE CÁLCULO IMPOSTO CREDITADO ISENTAS/NÃO TRIBUTADAS 54.869,42 6.584,33 27.430,58 0,00 1.800,00 324,00 0,00 0,00 56.669,42 6.908,33 27.430,58 0,00 SAÍDAS OPERAÇÕES COM DÉBITO DO IMPOSTO BASE DE…

tributo como lançamento, extinção do crédito tributário, isenções, imunidades, fiscalização, tributação, arrecadação, retenções entre outros temas pertinentes à matéria. 1.5 Regra-Matriz de Incidência Tributária 1.5.1 Conceitos e Elementos A Regra-Matriz de Incidência Tributária foi idealizada pelo ilustre mestre Paulo de Barros Carvalho que, através da sua aplicação, permite ao operador do Direito identificar os institutos da obrigação e do crédito tributário, podendo…

comercializa ventiladores, sendo sua revenda em: ventiladores de teto de luxo. A empresa apura todos os impostos sem nenhum incentivo fiscal e tributário, assim sendo apura o ICMS, PIS e COFINS de forma não cumulativa, sendo que as alíquotas destes impostos no crédito nas compras e no débito nas vendas são: ICMS, 12%; PIS, 1,65% e COFINS, 7,6%. Na ficha de controle de estoques são lançados os valores de compras líquidas, já deduzidos os valores de impostos recuperáveis e o método de…

550,00 Créditos ICMS Fornecedor, alíquota de 17% 85,00 Ou Fornecedor calculado (=) Valor considerado Fornecedor 85,00 (+) Outros (fretes, seguros) Soma dos créditos de ICMS 85,00 PIS Fornecedor, alíquota de 1,65% 8,25 Ou Fornecedor calculado (=) Valor considerado Fornecedor 8,25 (+) Outros (fretes, seguros) Soma dos créditos de PIS 8,25 COFINS Fornecedor, alíquota