Impostos E Retenções

– UNISEP FACULDADE EDUCACIONAL DE FRANCISCO BELTRÃO - FEFB CURSO DE METODOLOGIA DA PESQUISA IMPOSTOS SOBRE EMPRESAS PRESTADORAS DE SERVIÇOS FRANCISCO BELTRÃO 2013 CATHERINE TRENTIN JAVAN SOUZA RENATO PILATTI VARELLA SABRINA RAMALHO TASSIANE RAMOS IMPOSTOS SOBRE EMPRESAS PRESTADORAS DE SERVIÇOS Trabalho Apresentado a Disciplina de Metodologia da Pesquisa, sob responsabilidade do

Receber 62.888 7.99% 77.463 8.73% Valores a Receber- Repasse finame fabricante 223.221 28.36% 306.892 34.60% Partes Relacionadas ****** ***** ****** ***** Estoque 183.044 23.26% 285.344 32.17% Imposto e Contribuições a Recuperar 11.537 1.46% 17.742 2.00% Imposto de Renda e contribuição social diferidas 2.149 0.27% 3.243 0.36% Outros créditos 3.479 0.44% 7.247 0.81% Total do circulante: 786.840 886.876 …

uma das áreas mais delicadas de uma empresa, pois envolve toda a tributação a qual a empresa está sujeita e pode acarretar em fiscalização e autos de infração. Alguns serviços da área fiscal: Apuração de impostos (Simples, ISS, ICMS, ICMS-ST, PIS, Cofins, IRPJ, CSLL, etc); Apuração de impostos retidos na fonte (IRRF, INSS, ISS, PIS/Cofins/CSLL, etc.); Escrituração de Livros Fiscais (Livro de Entradas, Livro de Saídas, Livro de Registro de Apuração de ICMS, entre outros); OBRIGAÇÕES…

CONSTITUCIONAIS TRIBUTÁRIOS 2.6.1. Princípio da Legalidade 2.6.2. Isonomia Tributária 2.6.3. Irretroatividade Tributária 2.6.4. Anterioridade 2.6.5. Noventena 2.7. RENÚNCIA FISCAL 2.7.1. Imunidade 2.7.2. Isenção 2.7.3. Anistia 2.8. IMPOSTOS FEDERAIS 2.9. IMPOSTOS ESTADUAIS 2.10. IMPOSTOS MUNICIPAIS 2.11. SIMPLES 09 09 09 09 09 10 10 11 11 11 12 12 12 12 12 13 13 13 14 14 14 15 15 15 16 16 16 CAPÍTULO III – PRINCIPAIS CONTRIBUIÇÕES SOCIAIS 3.1. CONCEITO 3.2. COMPETÊNCIA 3.3. PROGRAMA DE…

ajustado pelas adições, exclusões ou compensações prescritas ou autorizadas pelo Regulamento (Decreto Lei 1.598/77, art. 6). BASE CÁLCULO FATURAMENTO LUCRO PRESUMIDO (PERCENTUAL SOBRE FATURAMENTO) E FATURAMENTO* LUCRO LIQUIDO E FATURAMENTO IMPOSTOS ÚNICO CSLL, IRPJ PIS*, COFINS*, ICMS*, IPI*, ISS* CSLL, IRPJ PIS*, COFINS*, ICMS*, IPI*, ISS* OBRIGATORIEDADE NÃO HÁ, mas há impedimento NÃO HÁ, mas há impedimento FATURAM superior a R$ 48.000.000,00 ANUAL, ou a R$…

ajustado pelas adições, exclusões ou compensações prescritas ou autorizadas pelo Regulamento (Decreto Lei 1.598/77, art. 6). BASE CÁLCULO FATURAMENTO LUCRO PRESUMIDO (PERCENTUAL SOBRE FATURAMENTO) E FATURAMENTO* LUCRO LIQUIDO E FATURAMENTO IMPOSTOS ÚNICO CSLL, IRPJ PIS*, COFINS*, ICMS*, IPI*, ISS* CSLL, IRPJ PIS*, COFINS*, ICMS*, IPI*, ISS* OBRIGATORIEDADE NÃO HÁ, mas há impedimento NÃO HÁ, mas há impedimento FATURAM superior a R$ 48.000.000,00 ANUAL, ou a R$…

ao negócio realizado que tem os traços essenciais de uma operação de crédito. Neste caso, a dedução da perda estaria subordinada á observância dos mesmos critérios pertinentes á baixa de créditos de que tratam os arts. 340 a 343 do regulamento do Imposto de Renda de 1999. Aplicações financeiras com liquidez até o final do exercício seguinte, como os Certificados de Depósito Bancários e as Debêntures, devem ser classificados no Ativo Circulante, em Aplicações Temporárias e devem…

ativos 2.4) Outras (especificar) 3 – VALOR ADICIONADO BRUTO (1-2) 4 – RETENÇÕES 4.1) Depreciação, amortização e exaustão 5 – VALOR ADICIONADO LÍQUIDO PRODUZIDO PELA ENTIDADE (1-2-3) 6 – VALOR ADICIONADO RECEBIDO EM TRANSFERÊNCIA 6.1) Resultado de equivalência patrimonial 6.2) Receitas financeiras 7 – VALOR ADICIONADO TOTAL A DISTRIBUIR (4+5) 8 – DISTRIBUIÇÃO DO VALOR ADICIONADO: 8.1) Pessoal e encargos 8.2) Impostos, taxas e contribuições 8.3) Juros e aluguéis 8.4) Juros s/…

fatos geradores de contribuições previdenciárias relativos ao 13º salário pago no mês de dezembro do ano anterior, informando obrigatoriamente em GFIP como competência 13. FEVEREIRO - Dirf - Declaração do Imposto de Renda na Fonte A DIRF é uma obrigação de informar à Receita as retenções do IRRF, tanto de salários como de outros rendimentos. Devem também ser remetidos os informes de rendimentos, aos respectivos beneficiários. MARÇO - RAIS - RELAÇÃO ANUAL DE INFORMAÇÕES SOCIAIS Os…

classificação fiscal, escrituração das notas fiscais de entrada e de saída, apuração dos tributos a nível municipal, estadual e federal e arquivamento. Escrituração Controle em tempo real - calcula e emite as guias referentes à escrituração fiscal (retenções de INSS, PIS, COFINS e Contribuição Social). Efetividade nos registros - relação de faturas/ duplicatas a receber e a pagar, por cliente e fornecedor, vencidos e a vencer, em aberto e pagas para a geração de lançamentos contábeis.…