procedimentos uso fundo fixo

PROCEDIMENTOS PARA FUNDO FIXO Fundo fixo é um sistema de controle de caixa com objetivo de facilitar o atendimento das necessidades de pagamento das compras de pequeno valor de uma empresa, não podendo em hipótese alguma, gerir movimentação de recebimentos de vendas de produtos ou prestação de serviços, ou qualquer outra forma de entrada de recurso financeiro. Uma determinada quantia fixa é colocada à disposição do responsável pelo Fundo Fixo, para pagar esses pequenos gastos, por um determinado período de tempo. O que caracteriza o Fundo Fixo é o saldo permanente, devendo sempre corresponder ao dinheiro em caixa mais o total dos comprovantes dos pagamentos efetuados e ainda não reembolsados. Cada pagamento é comprovado por meio de documento fiscal e/ou contábil. O saldo é recomposto por meio de prestações de contas periódicas Poderão ser glosados e consequentemente não serão reembolsados os seguintes gastos, independente do valor, conforme segue: Doações (de qualquer tipo ou natureza); Pagamentos a Autônomos – RPA (independente do valor); Materiais de higiene pessoal; Bebidas alcoólicas; Despesas com Viagens; Locações de espaço físico; Importações (Independente do Valor); Despesa com data anterior à primeira liberação do FundoFixo; Despesas com água, energia elétrica e telefonia; bens e serviços classificados como ativo imobilizado ou de investimentos; bens e serviços objeto de contratos; bens controláveis em estoque, Obs.: Caso forem detectados pagamentos

Normal Plano geral Fixo Entrada do Agrupamento de Escolas Dr. Júlio Martins Alunos a entrar e a sair da escola Música de fundo 1 2 1 Interior Natural Câmara e Tripé Normal Plano geral Fixo Corredor Alunos a caminhar no corredor da escola Música de fundo 1 2 2 Interior Natural Câmara e Tripé Normal Plano próximo Travelling horizontal Corredor Ana Carolina a falar Música de fundo 1 2 2 Interior Natural Câmara e Tripé Normal Plano próximo Travelling horizontal Corredor Maria João a falar…

Estabelecer diretrizes e procedimentos para o pagamento de pequenas despesas, através do Fundo Fixo. 2 ABRANGÊNCIA CREF 13 / BA-SE. 3 CONCEITOS E DEFINIÇÕES 3.1 Fundo Fixo Valor disponibilizado em Caixa da SEDE Seccional e Coordenadorias dentro de limite (Anexos A) e condições pré - estabelecidas nas diretrizes e procedimentos desta norma. 3.2 Parentes em primeiro grau São considerados parentes em primeiro grau: pai, mãe, filhos e irmãos. 4 DIRETRIZES 4.1 Os ressuprimentos de…

ESTUDO DE CASO FUNDO FIXO Com os dados á seguir, segure a contagem do fundo fixo da empresa “Takuntudo” S.A no valor total de R$ 10.000,00, realizado no dia 01/04/13. Prepare a demonstração da contagem realizada pela equipe de auditores da empresa da empresa bem como todas as conferencias e recomendações das normas brasileiras de auditoria, os dados encontrados pelo audito foram os seguintes. OBS: para realização do trabalho consulte: - valor total do fundo fixo; - observe também…

1.1.1.1 DISPONIBILIDADE MOEDA NACIONAL 5 1.1.1.1.1 DISPONIBILIDADE MOEDA NACIONAL 6 1.1.1.1.1.01 CAIXA M 6 1.1.1.1.1.02 FUNDO FIXO M 4 1.1.1.2 DISPONIBILIDADE MOEDA ESTRANGEIRA 5 1.1.1.2.1 DISPONIBILIDADE MOEDA ESTRANGEIRA 6 1.1.1.2.1.01 CAIXA M 6 1.1.1.2.1.02 FUNDO FIXO M 4 1.1.1.3 BANCO CONTA MOVIMENTO-MOEDA NACIONAL 5 1.1.1.3.1 BANCO CONTA MOVIMENTO-MOEDA NACIONAL 6 1.1.1.3.1.01 M 6 1.1.1.3.1.02 M 6 1.1.1.3.1.03 M 6 1.1.1.3.1.04 M 6 1.1.1.3.1.05 M 6…

1.1.1.1 DISPONIBILIDADE MOEDA NACIONAL 5 1.1.1.1.1 DISPONIBILIDADE MOEDA NACIONAL 6 1.1.1.1.1.01 CAIXA M 6 1.1.1.1.1.02 FUNDO FIXO M 4 1.1.1.2 DISPONIBILIDADE MOEDA ESTRANGEIRA 5 1.1.1.2.1 DISPONIBILIDADE MOEDA ESTRANGEIRA 6 1.1.1.2.1.01 CAIXA M 6 1.1.1.2.1.02 FUNDO FIXO M 4 1.1.1.3 BANCO CONTA MOVIMENTO-MOEDA NACIONAL 5 1.1.1.3.1 BANCO CONTA MOVIMENTO-MOEDA NACIONAL 6 1.1.1.3.1.01 M 6 1.1.1.3.1.02 M 6 1.1.1.3.1.03 M 6 1.1.1.3.1.04 M 6 1.1.1.3.1.05 M 6…

Conferido: Aísio Aragão Data 28/03/2013 Estrutura: Caixa Referência: A 1- Verifique a conta fundo fixo da empresa e confirme se o saldo da contagem física está em consonância com saldo do balanço. A √ ∑ 2- Prepare um demonstrativo evidenciando o resultado de sua contagem no qual constituirá sua folha mestre. A.1√ ∑ 3- Analise a diferença entre a contagem física e o resultado apurado caso exista. A.2√ ∑ 4- Verifique se as prestações de contas de adiantamentos estão…

essa razão que a palavra disponibilidade, em Contabilidade, já por si significa disponibilidade imediata. DISPONIBILIDADES  CAIXA Fundo fixo Caixa flutuante  DEPÓSITOS BANCÁRIOS A VISTA  NUMERÁRIO EM TRÂNSITO  APLICAÇÕES DE LIQUIDEZ IMEDIATA DISPONIBILIDADES Caixa - Fundo fixo – sistema pelo qual define-se uma pequena quantia fixa que é fornecida ao responsável pelo fundo para pagamentos de despesas imediatas e de pequeno valor, prestando-se conta do valor…

DUVIDOSOS 7 2.7 RECUPERAÇÃO DE CRÉDITOS ANTERIORMENTE BAIXADOS 8 2.8 PROVISÃO PARA DEVEDORES DUVIDOSOS E AS REGRAS FISCAIS 8 3 OPERAÇÕES FINANCEIRAS 9 3.1 OPERAÇÃO PREFIXADA 10 3.2 EMPRÉSTIMO PÓS-FIXADO 10 3.3 DESCONTO DE DUPLICATAS 10 3.4 APLICAÇÕES FINANCEIRAS 11 3.4.1 Aplicações de Liquidez Imediata 11 3.4.2 Aplicações com Rendimentos Prefixados 12 3.4.3 Aplicações com Rendimentos Pós-Fixados 12 4 DISPONIBILIDADES 13 4.1 CONTROLE INTERNO DAS DISPONIBILIDADES 13 4.2 FUNDO FIXO DE…

entradas e saídas de dinheiro. Actualmente, a tesouraria existe predominantemente nas entidades de maior dimensão. ex: Municípios, Associações, Empresas Publico Privadas, Sociedades Anónimas. A utilização da conta caixa é em maior numero em comparação com qualquer outro tipo de transacção. Encontrando-se desta forma mais sujeito a roubos e fraudes. Desta forma é fundamental à existência de um sistema adequado de controlo de caixa. A caixa é um meio de pagamento das dívidas…