Fluxo de Caixa

Fluxo de Caixa Noções sobre Fluxo de Caixa Fluxo de caixa pode ser entendido como a sucessão de recebimentos e/ou pagamentos, em dinheiro, previstos para determinado período de tempo. Exemplo: Recebimentos Previstos Dia Valor ($) 04 10.000 08 12.000 10 15 15.000 20 25 13.000 28 Pagamentos Previstos Dia Valor ($) 10 15.000 20 10.000 8.000 5.000 28 Representação Gráfica do Fluxo 0 | 4 | 8 | 10 | 15 | 20 | 25 | 28 | No eixo horizontal é representado pelo tempo, subdividido em períodos unitários (dia, mês, bimestre, trimestre etc.), orientados da esquerda para a direita, de forma que todos os pontos são considerados como momentos futuros em relação ao tempo “zero”. Os recebimentos (entradas de caixa) são representados na parte superior do eixo horizontal, indicados com setas para cima; os pagamentos (saídas de caixa) são representados na parte inferior daquele eixo, indicados por setas orientadas para baixo. Obviamente, se houver pagamentos e recebimentos num mesmo ponto poder-se-á representar somente a diferença entre os dois. Assim, por exemplo, no dia 25 as duas setas, orientadas em sentidos opostos, poderão ser substituídos por uma orientada para cima, indicando o saldo a receber de $5.000. Portanto os recebimentos estão associados ao sinal (+) e os pagamentos, ao sinal (-). Vera Robles Página 1 Fluxo de Caixa Valor Presente e Taxa de Desconto Valor Presente,…

CASHFLOW OU FLUXO DE CAIXA 1. CONCEITO ——————— É um demonstrativo que reflete dinamicamente o fluxo do disponível da empresa, em um determinado período de tempo. 2. FINALIDADES ————————— 2.1 . Evidenciar a movimentação dos recursos financeiros; 2.2. Avaliar alternativas de investimentos; 2.3. Apurar o resultado líquido das disponibilidades; 2.4. Dar a conhecer os excessos de caixa, possibilitando a melhor decisão quanto a possíveis aplicações; 2.5.…

Balanço Patrimonial - Cia. Paraná ATIVO CIRCULANTE Ativo Circulante Caixa Bancos Aplicações Financeiras (c) Duplicatas a Receber (-) Perdas estimadas Cred.Liq.Duvidosa Estoques Despesas Antecipadas 20x1 55.800,00 100,00 5.000,00 12.200,00 20.000,00 (1.500,00) 15.000,00 5.000,00 20x0 29.600,00 100,00 500,00 5.000,00 10.000,00 (1.000,00) 12.000,00 3.000,00 Variação 26.200,00 4.500,00 7.200,00 10.000,00 (500,00) 3.000,00 2.000,00 - PASSIVO CIRCULANTE Passivo…

1. CONCEITO um demonstrativo que reflete dinamicamente o fluxo do disponvel da empresa, em um determinado perodo de tempo. 2. FINALIDADES 2.1 . Evidenciar a movimentao dos recursos financeiros 2.2. Avaliar alternativas de investimentos 2.3. Apurar o resultado lquido das disponibilidades 2.4. Dar a conhecer os excessos de caixa, possibilitando a melhor deciso quanto a possveis aplicaes 2.5. Permitir a compatibilizao das aplicaes com as fontes de financiamentos 2.6. Permitir prognsticos…

Por quê? Resposta- As duas unidades diferem na data de seus fluxos de caixa: Os fluxos de caixa são recebidos mais cedo com a anuidade vencida do que com a anuidade comum. A anuidade vencida tem o valor futuro maior do que a anuidade comum, porque de acordo com cada fluxo de caixa pode ganhar juros por um ano a mais que outros fluxos de caixa da anuidade comum. O valor futuro de uma anuidade vencida e sempre maior que o valor futuro de uma anuidade comum que, do contrario, seria…

DFC - DEMONSTRAÇÃO DE FLUXO DE CAIXA A Demonstração de Fluxo de Caixa foi implantado pela lei 11.638/07 em substituição a Demonstração das Origens e Aplicações dos Recursos – DOAR, tornando-se obrigatório o seu divulgamento a partir de 01/01/2008, sendo dispensada apenas para as companhias de capital fechado com patrimônio liquido inferior a 2 milhões de reais. O DFC tem por finalidade demonstrar a variação entre as entradas e saídas do caixa e equivalentes do caixa. Define-se…

1. Permite mostrar, de forma direta ou mesmo indireta, as mudanças que tiveram reflexo no caixa, suas origens e aplicações. 2. Equivalentes de caixa como aplicações financeiras de curto prazo, de alta liquidez, que são prontamente conversíveis em um montante conhecido de caixa e que estão sujeitas a um insignificante risco de mudança de valor. Já o caixa é o disponível da empresa. 3. Método Direto: apresenta por transação. Método Indireto: Apresenta uma conciliação…

que envolvem séries não uniformes (fluxo de caixas não homogêneos) de pagamento, que apresentam períodos diferentes. Basicamente, dois critérios são empregados nas análises: a taxa interna de retorno (TIR ou IRR) e o valor presente líquido (VPL ou NPV). SÉRIES COM PRESTAÇÕES DIFERENTES As séries não uniformes apresentam valores de prestações diferentes. Desse modo utilizamos dois parâmetros no seu estudo: o VPL e a TIR. VPL: Valor Presente Líquido (ou NPV, do inglês. Net Present…

18- PLANILHA DOS METODOS DIRETO E INDIRETO DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA – MÉTODO DIRETO Fluxos de caixa das atividades operacionais: Recebimentos de Clientes (+) Pagamento de Fornecedores (-) Pagamento de Empregados (- ) Pagamento de Impostos ( - ) Duplicatas Descontadas ( +) Recebimentos de Juros ( + ) Pagamento de Despesas Antecipadas ( - ) Pagamento de Juros ( - ) Pagamento de Seguros ( - ) Recebimento de Seguros ( + ) ( = ) Caixa líquido resultante das atividades operacionais…

460,00 dezembro R$ 1.600,00 O saldo em caixa observado no início do exercício foi na ordem de R$ 120,00 Pede-se: a) Elabore um fluxo de caixa para o exercício considerado b) Qual o saldo no final do período? 2. A empresa SOSINHO’S LTDA. apresentou uma receita de Vendas de Mercadorias na seguinte ordem: julho R$ 1.410,00 outubro R$ 1.950,00 agosto R$ 1.800,00 novembro R$ 2.280,00 setembro R$ 2.190,00 dezembro R$ 2.400,00 As receitas foram recebidas da seguinte forma: …