Estudo de caso acerca da fraude do banco panamericano

A CREDIBILIDADE E A EFIÊNCIA DOS ORGÃOS FISCALIZADORES DO MERCADO FINANCEIRO Estudo de caso acerca da fraude do Banco Panamericano. Angla de Queiroz Bessa Fernando Linhares da Silva (Orientador) Luciana Silva Moraes ( Co-orientador) RESUMO O presente artigo versa, sobre pesquisa realizada sobre o tema: A ineficiência dos orgãos fiscalizadores do mercado financeiro e auditorias: Com estudo de caso a cerca da fraude do banco panamericano. Por meio dessa se buscou atingir os seguintes objetivos: Definir os principais orgãos fiscalizadores do sistema financeiros, relatando assim suas funções e atribuições, de maneira a evidenciar aonde esses falharam; Conceituar auditoria e discorrer sobre essa; efetuar estudo de caso sobre a fraude ocorrida e levantar os impactos causados por essa a instituição, por meio de anáises das demonstrações contábeis e aplicação do termomêtro de Kanitz . A metodologia empregada para execução da pesquisa se deu por meio do metodo cientifico dedutivo indiduto, a natureza da pesquisa foi aplicada, a forma de abordagem foi qualitativa, para atingir os objetivos realizou – se pesquisas exploratórias, os instrumentos de coleta de dados foram por meio de pesquisa bibliográfica e estudo de caso. Com a realização da pesquisa constatou – se a ineficiencia tanto dos orgãos fiscalizadores como das auditorias realizadas na instituição. Palavras - chaves: Banco fiscalizadores e Auditorias. Panamericano, Fraude, Ineficiencia, Orgãos Acadêmica, Angla de…

ESCOLA NACIONAL DE SEGUROS - FUNENSEG MERCADO FINANCEIRO Ma. Ailza Silva de Lima João Pessoa - 2014 ESCOLA NACIONAL DE SEGUROS - FUNENSEG MERCADO FINANCEIRO Trabalho apresentado pelos alunos, Marco Aurélio Coelho Meira, Milton Ferreira de Barros Júnior, Pedro Sérgio Dias de Oliveira Júnior, Renata Rayana Costa Toledo, Sérgio Ricardo de Araújo Nóbrega ao Professor Ma. Ailza Silva de Lima, como requisito…

prêmios cobrados, provocando indesejável evasão de divisas. Assim, visando a proteger os interesses econômicos do país, foi promulgada, em 1895, a Lei n° 294, determinando que suas reservas técnicas fossem constituídas e tivessem seus recursos aplicados no Brasil, para fazer frente aos riscos aqui assumidos. O Decreto n° 4.270, de 1901, e seu regulamento anexo, conhecido como "Regulamento Murtinho", normatizaram o funcionamento das companhias de seguros já existentes ou que viessem a se…

das atividades das entidades de previdência complementar serão realizados por órgão ou órgãos regulador e fiscalizador, conforme disposto em lei, observado o disposto no inciso VI do art. 84 da Constituição Federal. Comentários: Sem correspondente na Lei anterior. O dispositivo deixa em aberto a possibilidade de criação de órgão(s) regulador e fiscalizador para normatização, coordenação, supervisão, fiscalização e controle das atividades das entidades de previdência complementar. Tal…

sociedade. A intervenção do Estado normatizador e fiscalizador surge apenas quando o mercado, já em funcionamento, adquire complexidade e diversidade nos negócios, passando a requerer um mecanismo de modulação de interesses. Normas que atendendo aos superiores interesses do País, ditados pela conjuntura histórica, preservem o funcionamento das instituições do mercado e assegurem o cumprimento das coberturas contratadas pelos segurados. Assim foi em 1940, com a efetiva instalação do IRB…

apropria de um território e nele institui, por autoridade própria, o poder de dirigir os destinos nacionais e de impor as normas necessárias à vida em sociedade. Elementos do Estado: Povo - Conjunto de pessoas ligadas por laços de nacionalidade. Território – Espaço geográfico que abrange o solo, subsolo, espaço aéreo e espaço marítimo. Soberania – Poder político inerente ao Estado e que se manifesta através das competências atribuídas aos seus diferentes órgãos. Órgãos de…

Brasileiro, o mercado de seguros se expandiu para outros setores como o seguro de vida e seguro terrestre, que eram proibidos por questões religiosas. Logo em seguida chegaram as primeiras filiais de seguradoras do exterior, afim de não ocorrer evasão de divisas com o capital adquirido por essas empresas e eram transferido o valor dos prêmios para fora, foi feita uma Lei onde determinava que estas seguradoras aplicassem seus recursos em nosso País. Já em 1900 o “Regulamento…

e compreender os mais complexos desafios, como Aposentadoria Financeira e Planos de Benefícios que representam uma mudança monumental. Custo espiral do plano de saúde, população de funcionários idosa, não são questões com respostas fáceis, então as empresas tem percebido que seus serviços atuariais lhes proporcionam conhecimento e ferramentas para terem controle e conquistarem novos desafios. Portanto, é inquestionável a importância do atuário na estruturação, implantação,…

intervenção do Estado normatizador e fiscalizador surge apenas quando o mercado, já em funcionamento, adquire complexidade e diversidade nos negócios, passando a requerer um mecanismo de modulação de interesses. Normas que atendendo aos superiores interesses do País, ditados pela conjuntura histórica, preservem o funcionamento das instituições do mercado e assegurem o cumprimento das coberturas contratadas pelos segurados. Assim foi em 1940, com a efetiva instalação do…

assistência. I - a denominação, os fins e a sede da associação; Art. 63. Quando insuficientes para constituir a fundação, os bens a ela destinados serão, se de outro modo não dispuser o instituidor, incorporados em outra fundação que se proponha a fim igual ou semelhante. II - os requisitos para a admissão, demissão e exclusão dos associados; III - os direitos e deveres dos associados; Art. 64. Constituída a fundação por negócio jurídico entre vivos, o instituidor é…