Dedução Das Receitas

MERCADORIAS ESTRANGEIRAS INTERNADAS-Corredor 1367 01 ICMS - FORNECEDORES DO ESTADO 1368 10 ICMS - PRODUTOS IN NATURA 1369 10 ICMS - DIFERENCA DE ICMS 1370 10 ICMS - SUBSTITUICAO TRIBUTARIA LEI 2390/96 E 2826/04 1371 00 ICMS - EXCESSO RECEITA BRUTA MICROEMPRESA E EPP 1372 00 ICMS - SIMPLES NACIONAL 1373 10 ICMS - BEBIDAS REGIME ESPECIAL 08/00 1374 10 ICMS - DESPESAS ADUANEIRAS MERCADORIA ESTRANGEIRA P/ COMERCIALIZAÇÃO 1375 10 ICMS - DESPESAS ADUANEIRAS…

DOS LIMITES DE DEDUTIBILIDADE 22 VIII – CONCLUSÃO 26 IX – BIBLIOGRAFIA 27 ANEXO I 28 CASO GERADOR XYZ do Brasil Ltda solicitou nossa opinião sobre a possibilidade de dedução da base de cálculo para fins de apuração do lucro real pelo pagamento de assistência técnica advinda de empresa estrangeira, em razão de contrato de fornecimento de know how, bem como de royalties pela exploração de patentes de…

federal. É evidente que para bancar cada perda de arrecadação representada pelas isenções ou renúncia fiscal, a Receita Federal tem que cobrar mais de quem não goza desses benefícios fiscais. Ao longo do tempo, o volume desses benefícios fiscais – apenas na esfera federal – agigantou-se que atingiu a cifra de 17 bilhões e 200 milhões de reais por ano, que somam mais de 14% de toda a receita do governo federal. (Fonte: SRF/MF – citada na Revista Trevisan nº 117). Assim, é natural…

Provisões para I.R. 4. RECEITA 4.1 Receita bruta s/ vendas e serviços 4.1.01 Receita bruta de venda 4.1.01.01 Revenda de mercadorias 4.1.02 Receita bruta de serviços 4.1.02.01 Prestação de serviços 4.2 Dedução de receita bruta vendas/serviços 4.2.01 Dedução de receita bruta de vendas 4.2.01.01 Cancelamento de devoluções 4.2.01.02 Abatimento incondicional 4.2.01.03 ICMS 4.2.01.04 COFINS 4.2.01.05 PIS s/ vendas e serviços 4.2.02 Dedução de receita bruta s/…

DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCICIO RECEITAS Receitas são todos os recursos provenientes da venda de mercadorias ou de uma prestação de serviços, poré nem todos são oriundos de vendas ou prestação de serviços, como por exemplo: aluguéis, rendimentos de uma aplicação financeira, juros e etc. As receitas não necessariamente se limitam a empresas, existem também as receitas do Governo, chamadas de receita pública. Receita pública é o montante total em dinheiro…

demonstração do resultado Tributo diferido advindo de combinação de negócios Tributo corrente e diferido advindo de transação com pagamento baseado em ações APRESENTAÇÃO Ativos e passivos fiscais Compensação de saldos Despesa tributária Despesa (receita) tributária relacionada a resultado de atividades ordinárias (operacionais) Diferença de câmbio sobre ativo ou passivo diferido no exterior DIVULGAÇÃO Apêndice A – Exemplos de diferença temporária Apêndice B – Exemplos ilustrativos…

identificado como RCM (resultado com mercadorias). A equação base para encontrar o RCM é a seguinte: RCM = Estoques Inicial + Compras - Estoque Final RCM = Receita de Vendas + Estoques Inicial + Compras - Estoque Final RCM = Receita de Vendas - Estoques + Compras RCM = Receita de Vendas - Estoque Inicial - Compras + Estoque Final RCM = Receita de Vendas - Compras + Estoque Final 2a Questão (Ref.: 201402765823) Sabendo que uma empresa comercial utiliza a conta de…

Ações em Tesouraria: São aquelas ações adquiridas pela própria sociedade e que não é permitido às companhias (abertas ou fechadas) adquirir suas próprias ações. 3) Aluguéis Ativos : Representam ideia positiva, de aumento do patrimônio, dá ideia de receita. 4) Aluguéis Passivos : Representam ideia negativa, de aumento do patrimônio, dá ideia de despesa. 5) Amortização Acumulada: É a conta que retifica o valor dos bens intangíveis registrados no ativo permanente, ou seja, é a soma…

contribuinte estará obrigado ao pagamento mensal calculado em base estimada (presunção de lucro sobre a receita mensal), sendo-lhe facultada a redução ou suspensão desse através de balancete e apuração específica, em qualquer mês do ano-calendário. Lucro Real Obrigatório Estarão obrigadas ao regime de tributação com base no lucro real (anual ou trimestral) as pessoas jurídicas: I - cuja receita total, no ano-calendário anterior, tenha excedido o limite de R$ 48.000.000,00 ou de R$…

ICMS sobre vendas, a pagar (-) Dedução do ICMS s/compra M.P. (-) Pagamento (ICMS mês anterior) Saldo Final CONTA DE IPI A PAGAR Saldo Inicial (+) IPI sobre vendas, a pagar (-) Dedução do IPI s/compra M.P. (-) Pagamento (IPI mês anterior) Saldo Final CONTA DE PIS A PAGAR Saldo Inicial (+) PIS sobre vendas, a pagar (-) Dedução do PIS s/compra M.P. (-) Pagamento (PIS mês anterior) Saldo Final CONTA DE COFINS A PAGAR Saldo Inicial (+) COFINS sobre vendas, a pagar (-) Dedução do COFINS…