GUIA PRATICO EFD-GO

ESTADO DE GOIÁS SECRETARIA DA FAZENDA GUIA PRÁTICO DA ESCRITURAÇÃO FISCAL DIGITAL (EFD ICMS/IPI) DE GOIÁS Versão 2.20 Data de atualização 30/07/2013 Sumário INTRODUÇÃO.............................................................................................................. 1 HISTÓRICO DE ALTERAÇÕES DO GUIA ................................................................... 3 1. SITUAÇÕES APLICÁVEIS A TODAS AS EMPRESAS............................................. 6 1.1. Informações Adicionais ..................................................................................... 6 1.2. Controle de utilização de créditos fiscais (Observações do LRA) ...................... 7 1.2.1. Créditos do ICMS que deverão ser informados nos registros 1200 e 121010 1.3. PROTEGE (Contribuição de 5%)..................................................................... 15 2. SITUAÇÕES APLICÁVEIS A ALGUMAS EMPRESAS ........................................... 17 2.1. Fomentar, Produzir e Microproduzir ................................................................ 17 2.1.1. Apuração do Imposto............................................................................... 18 2.1.2 Detalhamento dos Recolhimentos ............................................................ 24 2.2. Centroproduzir................................................................................................. 25 2.3. Demonstrativo Mensal de Apuração do Crédito Outorgado do Álcool Etílico

Mercadoria Vendida (DRE) C – Estoque de Mercadoria (BP) Resultado com mercadorias O resultado da negociação com as mercadorias, pode ser apurado na DRE, onde é chamado resultado bruto com mercadorias é encontrado pela equação: RCM = Vendas líquidas – Custo das Mercadorias Vendidas (CMV) O resultado com mercadorias somente considera as receitas e as despesas, custos e deduções relacionadas com a mercadoria…

Trim/10 Compras 2º Trim/10 Compras 3º Trim/10 Compras 4º Trim/10 1º Trim/10 2º Trim/10 3º Trim/10 4º Trim/10 Saldo Contas a Pagar Saldo Inicial (+) Compras de Matéria-prima (-) Pagamentos Saldo Final 1º Trim/10 2º Trim/10 3º Trim/10 4º Trim/10 Emitido em 1/6/2011 Contabilidade Orçamentária PÁG.: 14 UNIVERSIDADE DE CAXIAS DO SUL 1.5.3 Orçamento de ICMS, IPI, PIS e COFINS a Pagar: a) Calcular os saldos das contas ICMS, IPI, PIS e COFINS a Pagar; b) Os saldos do…

DE RESULTADO, ENCONTRAM-SE CONTAS COMO: MATERIAL DE LIMPEZA, ENERGIA ELÉTRICA, AGUÁ, FGTS, IPI, PAGAMENTO DE SALÁRIOS, ESSAS CONTAS POR CONSEQUÊNCIA GERAM: (A) AUMENTO DA RECEITA (B) REDUÇÃO DO ATIVO. (C) AUMENTO IMOBILIZADO - O REAL RESULTADO DE UMA EMPRESA SERIA APURADO EXATAMENTE NO FINAL DE SUA VIDA. QUAL EQUAÇÃO ABAIXO MEDIRIA O RESULTADO DESSE EMPREENDIMENTO: (A) DÉBITO – CRÉDITO (B) PL INICIAL – PL FINAL + ATIVO (C) PL FINAL – PL INICIAL - NUMA SITUAÇÃO PATRIMONIAL, O…

operação anterior (Art. 49 da CTN). O registro contábil é feito como crédito do IPI referente à entrada de uma mercadoria, por sua vez o registro como débito do valor do IPI dos produtos que saírem no final do período, após os cálculos, se o débito for maior o imposto é recolhido, se o crédito for maior, o saldo é transferido para uso do período ou em seguintes. O IPI em documentos fiscais é separado ou como a doutrina de refere "por fora", somando ao preço e pago pelo comprador dos…

Caixa (BP) C – Vendas de Mercadorias (DRE) 1. Lançamento para atualizar o estoque D – Custo da Mercadoria Vendida (DRE) C – Estoque de Mercadoria (BP) 22.2 Resultado com mercadorias O resultado da negociação com as mercadorias, pode ser apurado na DRE, onde é chamado resultado bruto com mercadorias é encontrado pela equação: RCM = Vendas líquidas – Custo das Mercadorias Vendidas (CMV) O resultado com mercadorias somente considera as receitas e as despesas, custos e deduções…

Proventos de Qualquer Natureza – IR –, de competência da União, já constava de nosso ordenamento jurídico na Constituição de 1946, art. 15, inciso IV. Outro imposto federal – o Imposto sobre Produtos Industrializados, IPI – foi instituído pela Emenda Constitucional nº 18, de 1º de dezembro de 1965 (feita à Constituição de 1946), art. 11. Já o Fundo de Participação dos Estados e do Distrito Federal (FPE) teve origem nesta mesma Emenda Constitucional nº 18, em seu artigo 21, que…

Contabilidade Geral CTAS S A L D O BANCOS CTA.MOVIMENTO 49.230,17 CONTRIB.SINDICAL A RECOLHER 100,00 DEPREC.ACUM.COMPUT.E PERIFÉR. 124,98 PIS DEDUÇÃO DE VENDAS 197,60 DEPREC.ACUM.EDIFÍCIOS 199,98 PIS A RECOLHER 397,60 FGTS A RECOLHER 400,00 DESP.C/FGTS 400,00 IPI DEDUÇÃO DE VENDAS 432,00 PROV.P/ CRED DE LIQ DUV 446,70 DESP.C/PROV.P/CRED LIQ DUV 446,70 DESP.C/DEPRECIAÇÃO 474,98 DEPREC.ACUM.MÓV.E UTENSÍLIOS 499,98 DEPREC.ACUM.VEÍCULOS 600,00 COFINS DEDUÇÃO DE VENDAS…

comercial ABC Ltda. Adquiriu a prazo materiais para revenda de uma empresa, conforme a seguinte nota fiscal: Nota Fiscal de Compra Dados R$ Valor dos produtos 2.000,00 IPI (10%) 250,00 Valor total da Nota Fiscal 2.250,00 ICMS (18%) 360,00 Pede-se: a) Realize a…

Fornecedor, as despesas de transporte e de seguro até a entrega dos bens no estabelecimento do adquirente, os impostos não recuperáveis pagos na aquisição ou na importação e os gastos com desembaraço aduaneiro. EXEMPLOS:  Não Recuperável: IPI pago na Aquisição de Mercadorias por Comerciante Varejista ou Atacadista.  Para empresas do Simples Nacional os tributos não serão recuperáveis     Recuperáveis: IPI, ( Indústria ) ( Lucro Real ou Presumido ) – Âmbito Federal o ICMS (…