D R E E Fluxo De Caixa

Essa expressão “recursos econômicos” é mais abrangente, mas, o conceito ainda se limita à posse do ativo. Uma equipe de alunos da USP e da PUCSP definem ativo como: “recursos controlados por uma entidade capaz de gerar, mediata e imediatamente, fluxo de caixa.” Dentro disso, terminologias são usadas por pesquisadores da Contabilidade: “benefícios futuros esperados, recursos econômicos possuídos, valor para empresa, direito específico a benefícios futuros e potencialidade de serviços…

e de que se tem como meta, é o motivo principal de falência das empresas brasileiras. A administração financeira tem como funções principais: Servir de base para análises de dados do balanço patrimonial, mas principalmente do fluxo de caixa da empresa já que daí, é que se percebe a quantia real de seu disponível circulante para financiamentos e novas atividades. Obter novos recursos para planos de expansão, com base em estudos de viabilidade…

2 CONTAS: BENS, DIREITOS E OBRIGAÇÕES Relação de Contas Patrimoniais - em 20/08/2009 (Tabela 01) Inovação & Desafio Com. LTDA A – D – O Contas Valor (R$) A Caixa 6.000 D Banco Conta Movimento 250.000 O Fornecedores 480.000 A Imóveis 185.000 D Duplicatas a Receber 380.000 O Contas a Pagar 55.000 D Títulos a Receber 15.000 A Instalações 40.000 A Veículos 75.000 A Estoques – Mercadorias 280.000 A Móveis e Utensílios 43.000 A Terrenos 50

crédito e cobrança, 50% de todas as vendas deverão ser recebidas no próprio trimestre; os outros 50% no trimestre seguinte. As vendas do 4º trimestre do ano 2003 foram de R$ 800. Política de estocagem e de compras - Estoques de produtos acabados – o estoque inicial de produtos acabados é de 100 unidades e está avaliado em R$ 250. A política de estoques da empresa será a mesma do ano de 2003. Assim, os estoques finais de blocos de concreto para cada trimestre de 2004 serão:…

Uma das finalidades da gestão de caixa é manter um saldo mínimo de caixa adequado ás suas atividades, em função das incertezas associadas aos fluxos de recebimentos e pagamentos (principalmente recebimentos), pois caso esses fluxos fossem 100% realizáveis nas datas previstas, não haveria a necessidade de manter o saldo de caixa. Porém, muitas empresas por trabalharem com Capital de Giro insuficiente não se preocupam com a determinação de saldos mínimos de caixa, já que todo o saldo…

OTIMIZAÇÃO DE MILLER - ORR Almir Ferreira de Sousa(*) Gilberto Abrantes Filho(**) RESUMO O presente trabalho consiste na análise e no estudo de aplicação prática do modelo de Miller-Orr, para determinação de saldos transacionais apropriados de caixa, objetivando identificar os efeitos da incorporação de empresas na administração de disponível. O interesse do estudo reside na inserção de um dos aspectos da Administração de Capital de Giro em um campo que também tem recebido muita…

de decisões de investimentos; Tomada de decisões de financiamentos. Para efetuar as análises acima são utilizados alguns demonstrativos onde estarão descritos as realidades do processo: Demonstração do Resultado do Exercício Fluxo de CaixaBalanço Patrimonial. O fluxo de caixa é um dos principais demonstrativos financeiros por mostrar as entradas e saídas diárias que o setor ou o macro da empresa esta gerando. O Planejamento da administração financeira: Os planejamentos financeiros podem…

informação d) modelo de gestão e) banco de dados a resp. é alternativa a) a controladoria é um ramo de conhecimento e órgão administrativo 2) A missão da Controladoria na gestão das organizações é: a)elaborar a contabilidade da empresa b)somente administrar o sistema de informações gerenciais c)aumentar o lucro das empresas d)subsidiar os executivos da companhia com informações importantes ao processo de tomada de decisões e)assessorar os acionistas a resp. é…

Exercícios – Impairment (CPC 01) 1) Identificação das Unidades Geradoras de Caixa a) A loja X pertence a uma cadeia de lojas de departamento denominada M. X realiza todas as suas compras por meio da central de compras M. O estabelecimento de preços, políticas de propaganda e gestão de pessoas (exceto para contratação de caixas e staff de vendas) são decididas por M. M também possui cinco outras lojas na mesma cidade de X (em bairros diferenciados) e 20 lojas em outras cidades. Todas as…

..................... 23 Planejamento de caixa: orçamento de caixa (fluxo de caixa) .......... 24 Previsão de Vendas ......................................................................... 24 Programação de Recebimentos (Cia. ABC) .................................... 24 Programação de Pagamentos (Cia. ABC) ....................................... 26 Fluxos Líquido de Caixa, Saldo Final de Caixa, Financiamento e Caixa Excedente .....................................