Ciclo Operacional e Ciclo de Caixa

Ciclo Operacional e Ciclo de Caixa O Ciclo Operacional e o Ciclo de Caixa são obtidos através dos Indicadores de Atividade da empresa, ou seja, prazo médio de estocagem (PME), prazo médio de recebimento (PMR) e prazo médio de pagamento (PMP). O ciclo operacional é a soma do PME + PMR, portanto é a soma do período em que a empresa comprou o produto e o mesmo ficou armazenado em estoque acrescentando o período que a empresa demorou para receber o valor pelo produto vendido. PMP é o tempo médio que a empresa demorou para pagar seus fornecedores. Ciclo de Caixa é obtido da seguinte maneira: Ciclo Operacional – PMP = Ciclo de Caixa 1 Caso: Supondo que uma empresa obteve um PME de 30 dias e um PMR de 35 dias, chegamos a um Ciclo Operacional de 65 dias. Se esta empresa obteve PMP de 25 dias isso significa que o seu Ciclo de Caixa foi de 40 dias, ou seja, a empresa vai receber suas vendas com 65 dias, mas vai pagar seus fornecedores com apenas 25 dias, neste caso a empresa precisará de recursos para financiar os seus clientes durante 40 dias. Quanto menor for o Ciclo de Caixa melhor será para a empresa, no caso exposto anteriormente a empresa precisa melhorar o seu desempenho, reduzindo seu PME e seu PMR para assim diminuir seu Ciclo Operacional, ou conseguir com os fornecedores um maior prazo na compra de produtos (PMP). 2 Caso: Supondo que a empresa obteve PME de 10 dias e PMR de 30 dias, chegamos a um Ciclo Operacional de 40 dias, supondo que o PMP da empresa foi de…

359.903 PMRE = 183,09 PMRV = Duplicatas a Receber x DP Receita Bruta de Vendas PMRV = 62.889 x 360 761.156 PMRV = 29,74 PMCP = Fornecedores x 360 Compras PMCP = 25.193 x 360 531.120 PMCP = 17,08 2008 PMRE = Estoque x DP CMV PMRE = 285.344 x 360 416.550 PMRE = 246,60 PMRV = Duplicatas a Receber x DP Receita de Vendas Brutas PMRV = 77.463 x 360 …

18/04/2015 Capital de Giro, Ciclo Operacional e Ciclo de Caixa - Renato Aulas Particulares aulas consultoria finanç pessoais cursos conteúdo links Capital de Giro, Ciclo Operacional e Ciclo de Caixa 03 de abril de 2010 O Capital de Giro Ciclo Operacional e Ciclo de Caixa ocultar Os conceitos de Ciclo Operacional e Ciclo de Caixa são fundamentais para compreensão e análise das três principais contas do CG: Caixa, Estoques e Contas a Receber. A figura abaixo ilustra esses…

ADMINISTRAÇÃO CICLO OPERACIONAL 1. INTRODUÇÃO Introdução Esse trabalho busca explicar a importância do estudo do Ciclo Operacional ele é composto pelos Ciclos Econômico e Financeiro. Ao montar o gráfico destes ciclos juntamente com os Custos Fixos Mensais, o Administrador Financeiro terá a real visão do fluxo de recursos que fluirão pela empresa no médio ou longo prazo através do Orçamento de Caixa e poderá, através destas informações,…

Exercícios Administração de Caixa: 1. A empresa Eco Training cobra suas duplicatas em 50 dias e tem seu período médio de estoque de 36 dias. Calcule o Ciclo Operacional da empresa 2. A Cia. WBR recebe o pagamento de suas duplicatas em 47 dias e tem seu prazo médio de estoques de 28 dias. Calcule o ciclo operacional da empresa. 3. Uma empresa trabalha com prazo médio de estocagem (todos os ciclos) de 47 dias, seu prazo médio de cobrança é de 30 dias e seu…

Faculdades Integradas de Caratinga ANÁLISE GERENCIAL DA GESTÃO DO CICLO OPERACIONAL E FINANCEIRO NA EMPRESA Y HAILA CLAUDIA SOARES PAULA JUDITH RIBEIRO DA COSTA LEILIANE MÔNICA DE OLIVEIRA SANTOS MARIA LILA FERNANDES ALVES CARATINGA-MG 2008 HAILA CLAUDIA SOARES PAULA JUDITH RIBEIRO DA COSTA LEILIANE MÔNICA DE OLIVEIRA SANTOS MARIA LILA FERNANDES ALVES ANÁLISE GERENCIAL DA GESTÃO DO CICLO OPERACIONALE FINANCEIRO NA EMPRESA Y …

02/04/2013 Ciclo Operacional e Ciclo de Caixa e Estrutura e Análise do Fluxo de Caixa Curso de Ciências Contábeis: Prof. Ms. Hugo David Santana 1 INTRODUÇÃO Nas contas que compõem o Capital Circulante Líquido das empresas está o grande volume de operações da Companhia. A boa gestão do Capital de Giro pode implicar um aumento do Lucro ao final de cada exercício. Gerir bem o Capital de Giro não se resume apenas a conseguir financiamentos com juros mais baixos ou comprar mercadorias com…

dos recursos financeiros de curto prazo utilizados pela empresa e suas respectivas fontes. São os recursos aplicados nas atividades operacionais que dão movimentação aos ativos permanentes. Por serem de curto prazo (CP), são recursos e fontes que necessitam de grande agilidade em sua gestão. A geração de caixa é base para a posterior distribuição de dividendos aos acionistas. O poder de negociação com fornecedores em termos de preços e prazos de pagamentos e também a determinação das…

evolução do ciclo de caixa da empresa. UP-TO-DATE®. ANO I. NÚMERO 31 AVALIANDO A EVOLUÇÃO DO CICLO DE CAIXA DA EMPRESA • Cálculo e interpretação dos prazos médios de recebimento de vendas, giro de estoques e prazo médio de pagamento de compras. Adriano Blatt (adriano@blatt.com.br) ➝ Engenheiro formado pela Escola Politécnica da Universidade de São Paulo, com especialização em finanças. ➝ Atualmente é Consultor Financeiro, atendendo a mais de 10 (dez) bancos de diversos portes, além de…

Objetivo Geral 05 1.3.2 Objetivos Específicos 05 2 CICLO FINANCEIRO 05 3 FLUXO DE CAIXA 08 3.1 Introdução..............................................................................................................08 3.2 Objetivo 09 3.3 Finalidade 09 3.4 Requisitos 10 3.5 Vantagens 10 3.6 Elaboração dos Fluxos 10 3.7 Principais Transações que afetam o Caixa…