Roteiro de auditoria em todos os departamentos

ROTEIRO DE AUDITORIA

1. CAIXAS E BANCOS O Programa do Estágio de Caixa
1. Verificação das caixas pequenas
2. Verificação do caixa geral
Em cada setor a análise deve abranger os aspectos do giro de numerário mediante o exame dos:
a. Saldos
b. Recebimentos
c. Pagamentos

Questionário de Caixa Pequena
(Avaliação de Controles)
1 - Qual o sistema adotado na caixa pequena?
a. Fundo permanente ou fixo?
b. Fundo variável?
c. Dependência da caixa geral?
d. Independência da caixa geral?
2 - Existe um caixa encarregado?
a. O caixa encarregado exerce outras funções?
b. Quais?
c. Sua função está garantida por fiança?
d. Existe seguro fidelidade?
e. Existe mais de uma pessoa encarregada de cuidar da caixa pequena?
f. Como se processa a passagem de responsabilidade?
3 - Existe um regulamento para a caixa pequena?
4 - Os suprimentos de caixa processam-se por meio de cheque?
a. De remessa de numerários?
b. Nesse caso, quais os documentos que expressam esta transferência de numerário?
c. São convenientemente aprovados?
d. Seus lançamentos no Razão Geral processam-se com que prazo?
e. Como a caixa geral registra a transferência?
f. Como a caixa pequena registra ou acusa o recebimento?
5 – As reposições do excesso de fundo são encaminhadas diretamente ao tesoureiro ou à caixa geral?
a. Qual a rotina do encaminhamento?
b. Existe outro funcionário intermediário na entrega?
c. Qual?
d. Como a caixa geral acusa a recepção?
e. Quais os documentos que se originam de tal transação?
6 - As fichas de caixa são previamente numeradas?
a. Qual o critério da numeração?
b. Qual o controle de numeração?
7 – Quem assina as fichas de caixa?
a. São elas previamente aprovadas?
b. Quem as aprova?
c. Quem as visa?
d. Quem as cancela?
e. Quem a s controla?
f. Como elas são controladas?

8 – As fichas de caixas são digitadas?
a. Existe um modelo próprio?
b. Se não, explicar como elas são feitas e onde.
9 – Qual o critério de distribuição das