Projeção de resultado

Matriz de atividade individual*

Módulo: 1 Atividade: Individual
Título: Projeção de resultado
Aluno: Rafael Bilatto
Disciplina: Orçamento Empresarial Turma: ORCEAD_T0041_0312
Introdução

Premissas de evolução de receitas/Redução de custo/Despesas operacio-nais
Evolução de receitas: As premissas de aumento de receitas devem ser elabora-das com cuidado, pois nem sempre o mercado absorve o que previmos inicial-mente, portanto devemos ser conservadores. A empresa esta prevendo que suas vendas irão crescer aproximadamente 30%, em nosso mercado competitivo essa não é uma previsão conservadora.
Redução de custos: Foi estimada uma redução de 5% nos custos variáveis a partir do 3º mês de produção, uma estimativa conservadora ideal para o momento da elaboração do orçamento.
Despesas Operacionais: Foi estimado um valor fixo para as despesas operacio-nais, neste caso estima-se que mesmo com o crescimento previsto de 30% nas vendas não irá interferir nas operações da empresa.

Taxa mensal/Cargas tributárias
Foi previsto 30% de IR/CS e pgto de juros referente a financiamento de terceiro
Prazos médios/Prazos referentes à liquidação de impostos/Política de estocagem
Prazo para recebimento das vendas é de 60dda
Não consegui identificar o método de pgto das compras.
Os prazos de pgto de impostos estão previstos.
Politica de estocagem prevê fechar a produção com 0 de estoques, porem o cor-reto seria prever terminar o projeto com algumas unidades em estoque, caso haja retornos dos clientes por defeitos nos produtos devido a transporte e armazena-gem incorreta.

Viabilidade do projeto/ Medidas para otimizar a geração de resultado
Viabilidade do Projeto: Com as premissas adotadas acredito que o projeto não é viável, pois as projeções de vendas estão superestimadas, o que pode ocasionar um prejuízo à empresa caso essa projeção não se concretize. Uma revisão da pro-jeção é necessária ajustando os valores de vendas para a realidade do mercado, o crescimento