Livro caixa

Livro Caixa No Livro Caixa são registrados todos os recebimentos e pagamentos em dinheiro, lançados de forma cronológica (dia, mês e ano).
É um livro auxiliar de registro contábil, e seu uso é facultativo. O Livro Caixa se destina ao controle dos lançamentos exclusivos de entrada e saída, da conta Caixa da empresa.
Quando se inicia uma empresa, é necessário que ela possua um controle financeiro de seus lucros e despesas. Neste livro é feito um controle pessoal da empresa, que pode no futuro auxiliar na declaração do Imposto de Renda.
O Livro Caixa é na maior parte das vezes adotado pela tesouraria da empresa (departamento responsável pela execução dos recebimentos de receitas e pagamentos de despesas) ou de qualquer outra entidade com ou sem fins lucrativos.
As anotações devem ser metódicas, diárias e detalhadas. Não deve-se anotar rendimentos futuros (notas que ainda não compensaram e cheques pré-datados). Todas as Notas Fiscais e comprovantes de pagamentos devem ser guardados pois são eles que ajudarão a preencher o Livro Caixa corretamente (pode ser de gastos de energia elétrica, aluguel, água, telefone, material de expediente (escritório) e de limpeza, bem como reparos e conservação do local, etc.)
Estrutura do Livro Caixa
Deve-se conter no Livro Caixa:- data do registro;- breve histórico;- entradas e saídas (débito e crédito, respectivamente, lembrando que não usa-se os dois em um mesmo registro);- saldo atual da conta Caixa (saldo anterior mais débito ou menos crédito da conta em questão).
Exemplo
LIVRO CAIXA
Data Histórico Débito (entradas) Crédito (saídas) Saldo
01/12/2012 Saldo do mês anterior - - R$750,00
07/12/2012 Recebimento da fatura mês 10/2012 cfe doc nº140 R$890,00 R$1.640,00
15/12/2012 Compra material de expediente cfe NF nº89367 R$250,00 R$1.390,00
20/12/2012 Pagamento aluguel mês 11/12 cfe documento nº127 R$520,00 R$870,00
22/12/2012 Venda de mercadorias cfe NF nº39561 R$1.000,00 R$1.870,00 Saldo do mês R$1.120,00