gestão de caixa

Gestão de Caixa
Gestão = Administração; Sistematização de Processos; Implementação de Melhorias;

Caixa = Valores dos recursos imediatamente disponíveis;

Gestão de Caixa
Objetivo:
Controlar todas as operações de entradas e saídas de caixa, realizadas pela organização, buscando a gestão de todos os Ativos;

Gestão de Caixa
Aspectos a considerar:
Benefícios: Levar em consideração o Futuro e não apenas o Presente;
Segurança: Garantia de pagamentos;
Liquidez: Disponibilidade;
Rentabilidade;

Gestão de Caixa
Outros Aspectos:
1. Prazo médio de recebimento de vendas (PMRV)
2. Ciclo de vendas do produto
3. Giro dos estoques
4. Capital de giro

Gestão de Caixa
Ferramenta mais utilizada:
Fluxo de Caixa ou DFC (CPC 03)
Para Zdanowicz "o fluxo de caixa é o instrumento de programação financeira, que corresponde às estimativas de entradas e saídas de caixa em certo período de tempo projetado".

Gestão de Caixa

Gestão de Caixa
Exemplo: Método Direto

Gestão de Caixa
Exemplo: DFC –Método Indireto

Gestão de Caixa
Estudo de Caso:

A Subsidiária Lucena S/A está localizada no Brasil e é controlada integral de uma companhia sediada nos Estados Unidos. Assim, com os dados abaixo elabore a demonstração dos fluxos de caixa em Reais (R$), referente aos meses de janeiro e fevereiro de 2006, para fins de reporte ao exterior.

Gestão de Caixa
Balanço Patrimonial Em R$

Gestão de Caixa
Balanço Patrimonial Em R$

Gestão de Caixa
Demonstrativo do Resultado Em R$

Gestão de Caixa
DFC Em R$

Gestão de Caixa

Dúvidas / Questionamentos?