Funções da tesouraria

Funções do departamento financeiro
Escrito por Nuno Nogueira em http://www.portal-gestao.com/gestao/contabilidade/item/2603-fun%C3%A7%C3%B5es-do-departamento-financeiro.html
09/03/2010

As funções do departamento financeiro de uma empresa incluem a gestão do dinheiro, gestão de investimentos, gestão do risco financeiro e as relações com os investidores. Esta é uma descrição geral, não uma definição exaustiva e existe uma sobreposição considerável nestas classificações. As funções do departamento financeiro lidam também com áreas financeiras complexas, tais como taxas de câmbio, divisas estrangeiras, alterações das taxas de juro, entre outras coisas. As funções do departamento financeiro podem também diferir, por exemplo, entre uma empresa de produção e um banco.

Gestão de Tesouraria
A gestão do dinheiro está relacionada com a gestão da liquidez, pagamentos e cobranças, e transações eletrônicas, que são por sua vez áreas complementares.

A gestão da tesouraria envolve a previsão a curto e a longo prazo de necessidades de fundos, organização do financiamento, excedentes de tesouraria e a manutenção do equilíbrio adequado entre ativo e passivo. O objetivo é oferecer o dinheiro requerido pela empresa ao custo mais baixo. Transações eletrônicas, procedimentos de segurança eletrônica e os extratos bancários eletrônicos são todos utilizados para otimizar a liquidez. Para prever as necessidades de dinheiro, é também necessária uma análise detalhada de pagamentos e cobranças.

Dessa forma, pagamentos e cobranças são parte integrante da gestão de tesouraria.

Gestão de contas bancárias - Uma grande empresa pode ter inúmeras contas bancárias espalhadas por todo o mundo. Neste caso, mesmo obter a disponibilidade bancária pode demorar dias;

Conciliações bancárias - As contas bancárias necessitam de ser reconciliadas com a quantia de dinheiro para se poder dominar as transações de dinheiro;

Processamento de pagamentos e cobranças - O agendamento de