Fluxo de Caixa

Fluxo de caixa

Relatório financeiro utilizado para demonstrar os valores a pagar e a receber, pagos e recebidos, é uma das principais ferramentas administrativas financeiras, permite ao administrador planejar, organizar, dirigir e controlar os recursos financeiros e também a consolidar suas ideias para os movimentos futuros. Sua utilização possibilita visão e analise de maneira fácil e clara dos recursos financeiros e em como projetar resultados e orçamentos, de modo que o resultado implique em uma ação preventiva ou corretiva.
O Fluxo de caixa oferece ao administrador varias informações para futuras tomadas de decisões, aponta se a empresa terá sucesso ou fracasso no futuro, pode informar se está em crescimento ou indicar o que pode melhorar através de sua analise. De acordo com Zdanowicz (2004), o fluxo de caixa é um instrumento que permite por um determinado período, que o administrador planeje o financeiro, organize, ordene, dirija e controle os recursos financeiros da sua empresa.
Para elaboração de um fluxo de caixa é necessário verificar alguns objetivos, segundo Zdanowicz (2004):
 Levantar todos os dados dos recursos financeiros, suficientemente para execução do plano geral e transações econômicas financeiras;
 Adequar os recursos da melhor forma possível, verificando a antecipadamente a ociosidade, aplicação, tempo e segurança dos mesmos;
 Planejar e controlar os recursos financeiros da organização, no que diz respeito a ingressos e desembolsos de caixa;
 Quitar as obrigações da organização na data de vencimento;
 Buscar sempre o equilíbrio entre entradas e saídas;
 Estudar as fontes de créditos, caso a organização veja necessidade de fazer um;
 Tentar não realizar retiradas vultuosas na época de baixo nível de capital;
 Desenvolver controle de créditos a receber e saldos de caixa;
 Coordenar os recursos que serão alocados em ativo circulante, vendas, investimentos e débitos.
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