Fluxo de caixa

CENTRO UNIVERSITÁRIO UNIVATES

FLUXO DE CAIXA DO RESTAURANTE ROSINHA

GUILHERME ROSA DOS SANTOS

LUIZ HENRIQUE STRATE

Lajeado, Novembro de 2011.

SUMÁRIO

1. INTRODUÇÃO 3

1.1 Objetivos 3 1.2 Justificativa 4

2. REFERENCIAL TEÓRICO 4

3. MÉTODO 7

4. CARACTERÍSTICAS DA EMPRESA E DIAGNÓSTICO SITUACIONAL 8

5. LEVANTAMENTO DE DADOS 10

5.1 Faturamento dos Últimos 12 Meses 10 5.2 Projeção de Faturamento para os Próximos 12 Meses 11 5.3 Custos Fixos dos Últimos 3 Meses 12 5.4 Custos Variáveis em Relação às Vendas dos Últimos 3 Meses 13

6. PROPOSIÇÕES 15

6.1 Fluxo de Caixa Projetado para os Próximos 12 Meses 15 6.2 Fluxo de Caixa Realizado com Base Mensal 17 6.3 Fluxo de Caixa Realizado com Base Diária 19

7. CONSIDERAÇÕES FINAIS 21

INTRODUÇÃO

Neste trabalho, o tema abordado é o fluxo de caixa. Por definição é uma ferramenta que permite ao administrador financeiro planejar, organizar, coordenar, dirigir e controlar os recursos financeiros de sua empresa em determinado período. Em relação ao gerenciamento da empresa é indispensável o processo de tomada de decisões financeiras.

Para aplicar esta ferramenta de gestão financeira, foi escolhida uma empresa de alimentos e bebidas em geral, que se chama Restaurante Rosinha. A empresa criada em 1997, situada nas margens da BR 386, no KM 373 na cidade de Paverama. É uma empresa familiar de pequeno porte, com 30 funcionários.

A empresa abordada não trabalha com fluxo de caixa, opera apenas com BP e DRE. Dessa forma, estão apenas trabalhando com dados passados, não conseguindo planejar um futuro melhor, traçando metas, aumentando as vendas, planejando investimentos ou até mesmo diminuindo seus custos variáveis e fixos. Será proposto um modelo de fluxo de caixa para ser utilizado na empresa.